国际结算与汇款解析.pdf

一、汇款结算方式概还

汇款结算方式是指进口商(买方，债务人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行

或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种结算方式。汇款业务中，主要的当事人有汇

款人、收款人、汇出行和汇入行。由付款方主动付款，叫做顺汇(Rem比ance)，又称汇付

法，其资金流向与结算工具的传输方向相同。国际汇款方式属于顺汇。

国际间汇款方式通常采用信汇、电汇和票汇方式。

信汇是汇出行应汇款人的申请，将信江委托书邮奇给汇人银行，授权解付一定金额给

收款人的一种汇款方式。

电汇是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或5wI叮形式通知汇人行，委托其

把款项付给收款人的一种汇款方式。

票汇是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的汇票给

汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。

国际问汇款方式在国际贸易应用中主要采取预付货款和货到付款两种形式。预付贷款

是出口商要求进口商将预付的百分之若干或全部货款，通过银行汇交出口商，而后才’装运

货物的一种结算方式。货到付款又称记账赊销方式(oP6”Account)，即卖方发货，自寄单

据给买方．哲不收取货款，而是记在账户上，待一定时期，如一个季度，按账面余额结算一

次的结算方式。

二、外汇汇款业务法律风险及其控制

作为一种基本的结算手段、外汇：汇款在国际贸易及非贸易资金往来中．起着非常重要

的作用。虽然，汇款结算方式与信用证结算方式相比，银行的风险相对较小，但由于外汇汇

款业务属于外汇业务，且与结售汇等制度紧密相连，银行在办理外汇汇款业务时必须正确认

识外汇汇款业务中的法律风险，并做好风险防范工作。·

(一)外汇汇款业务的法律风险

1．办理外汇汇款业务的主体资格风险

银行办理外汇汇款业务须具有合格的主体资格。根据我国《商业银行法》及国家外汇管理局

颁布的相关规定，银行的业务经营范围必须经相应的主管机关批准。根据J997年9月24回

国家外汇管理局颁布的《银行外汇业务管理规定》第48、49条的规定，银行未经批准擅自

经营外汇业务的，由外汇局(指国家外汇管理局及其分、支局)责令改正，没收违法所得，并

取消外汇业务经营资格；构成犯罪酌，依法追究刑事责任；银行擅自扩大外汇业务范围的．或

者外汇局已经取消其部分外汇业务后仍继续经营被取消的外汇业务的，由外汇局责令改正，

有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得I倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，

处以人民币10万元以上50万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇局责令整

顿或者取消经营外汇业务资格；构成犯罪的．依法追究刑事责任。

2．汇出行与汇款人的契约风险

汇款申请书是汇款人向汇出行提交的办理外汇汇款业务的依据。该申请书一经汇出行确认，

汇出行与汇款人的契约关系即成立。汇款申请书的内容体现了双方的权利义务，对银行来说，

是其实现权利、履行义务的依据所在。如果汇款申请书的内容不全面，汇款方式指示不明，

记载事项不清晰或有缺漏，都可能在未来产生争议，延长汇款业务的操作时间，增加银行成

本o

3．汇出行与汇人行的偿付风险

汇款的偿付是汇款业务的核心环节之一，无论是汇出行还是汇入行对此都有严格的要求。

如果汇出行与汇入行没有在偿付问题上达成一致，汇款业务将无法继续开展。在选择汇入行、

拨付指令的准确、完整及指令传输方面出现问题就会引发偿付风险。

4．汇款指令内容违反相关国际组织或国家经济制裁令的风险

相关国际组织或国家经济制裁令，主要是指联合国安理会及美国政府基于制裁恐怖主

义或其他经济、政治原因发布的经济制裁令及制裁名单。如汇出行向外汇款时，在汇款指令

中出现联合国安理会或美国制裁对象的名单，则可能被相关国家外国资产控制部门冻结，危

及银行资产安全，并会造成社会名誉的损失。

5．外汇汇款业务的合规性问题

古规性主要是指银行受理外R：汇款业务必须符合国家监管部门的有关规定。由于外汇

汇款业务涉及外汇资金的流动．具体体现为外汇的汇人和汇出，而我国目前实行一定程度的

外汇管制，无论是经常项目，还是资本项目的外汇流动，都涉及结售汇问题。因此，符合国

家结售汇制度的规定是外汇汇款业务合规性问题的一项重要内容。根据《结汇、售汇及付汇

管理规定》，银行在办理外汇汇款业务时．首先负有审核结汇、售汇及付汇制度规定的有效

商业单据和有效凭证的责任，经审核符合国家外汇管理部门相关规定