文档详情

—、销售和收款的内部控制.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社

发布：2021-04-28约字共页下载文档

文本预览下载声明

213销售与收款循环的审计第十章（十四）客户月末对账单客户月末对账单是一种按月定期寄送给客户的用于购销双方定期核对账目的凭证。客户月末对账单上应注明应收账款的月

显示全部

相似文档

一、内部控制审计的含义、特征和内容.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 【教学目标】通过对本章的学习，使学生理解内部控制审计的含义、特征和内容，熟悉内部控制审计的流程，能够熟练撰写内部控制审计报告。【引例】云南绿大地生物科技股份有限
2021-04-29 约字页立即下载
一、采购和付款的内部控制.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 247采购与付款循环的审计第十一章（四）卖方发票卖方发票（供应商发票）是供应商开具交给买方以载明发运的货物或提供的劳务、应付款金额和付款条件等事项的凭证。（五）
2021-04-25 约字页立即下载
三、从整体层面了解和评估内部控制.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 184审计学（第2版）（二）流程图法内部控制流程图是运用符号和图形来反映客户的业务处理过程和相应凭证及其在组织内部有序流动过程的示意图。流程图也应当采取一定的形式表示出上述文字说明所应具备的4
2021-04-29 约字页立即下载
二、内部控制的要素.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 179内部控制第八章处于不利地位。3．会计系统的监督作用失灵，会计信息失真。会计控制作为企业内部控制的一个重要方面，起着核心的控制作用。陈久霖两次均未接受集团公
2021-04-27 约字页立即下载
三、内部审计过程.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 101审计过程与审计方法第四章8．报送审计机构审定、签发审理机构将审理后的审计报告、审计决定书、审计移送处理书连同审理意见书报送审计机关负责人。审计报告、审计决定书原则上应当由审计机关审计业务会议审定；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，
2021-04-29 约字页立即下载
三、非标准内部控制审计报告.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 422审计学（第2版）四、财务报告内部控制审计意见我们认为，××公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审计过程中，我们注意到××公司的非财务报告内部控
2021-04-26 约字页立即下载
四、控制测试.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 315人力资源与工薪循环的审计第十四章明核准情况，例外的加班时间也应当经过核准。（3）适当的凭证和记录。适当的凭证和记录依赖于工薪系统的特性。例如，工时卡或工时
2021-04-29 约字页立即下载
三、控制测试.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 278审计学（第2版）注册会计师应当了解被审计单位对生产与存货的管理程序。如果注册会计师认为被审计单位可能存在销售成本和存货的重大错报风险，通常需要考虑对已选取的控制活动的运行有效性进行测试，
2021-04-27 约字页立即下载
四、控制测试.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 253采购与付款循环的审计第十一章2．项目决策控制企业应当建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定，确保项
2021-04-29 约字页立即下载
三、控制测试.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 217销售与收款循环的审计第十章易风险的判断缺乏经验，收入确认上就容易发生错误。（3）管理层凌驾于控制之上的风险。被审计单位在年末编造虚假销售，然后在次年转回，
2021-04-25 约字页立即下载
三、控制测试.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 201风险评估与风险应对第九章的观察次数等。在确定审计程序的范围时，注册会计师应当考虑下列因素。（1）确定的重要性水平。确定的重要性水平越低，注册会计师实施进一步审计程序的范围越广。（2）评估的重大错报风险。评估的重大错报风险越高，对拟获取
2021-04-28 约字页立即下载
审计学（第2版）.pdf-阚京华周友梅管亚梅-2016年版-人民邮电出版社 21世纪会计系列教材审计学第2版Auditing+阅京华周友梅管亚梅主编人民邮电出版社中国工信出版集团POSTSTELECOMPRESS图书在版编目（CIP）数据电计学／网真华，周友格，、管亚梅主编一2版北京：人民邮电出版社，2016.821世纪会计系列教材ISBN978-7-115-43359-6网··周·图管·山：0审计学-高等学校一教材WV.OF239.0中国版本图书馆CIP数据核字（2016)第202476号内容提要本书内容共4篇：第一篇为审计的北本理论与方法，主要介绍审计的北本属性、审计主体、审计职业规范体系、审计过程、审计方法、审计目标、审计计划、审计证据、审计工作底稿、审计重要性
2020-12-15 约字页立即下载
二、汇总审计差异.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 357完成审计工作第十六章计总结，复核审计工作底稿和财务报表等。在此基础上，应评价审计结果，在与客户沟通以后，获取管理层声明，确定应出具审计报告的意见类型和措辞
2021-04-26 约字页立即下载
一、库存现金的实质性程序.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 328审计学（第2版）审计师应选取适当样本的收款凭证，进行如下检查。（1）核对收款凭证与存入银行账户的日期和金额是否相符。（2）核对收款凭证与银行对账单是否相符
2021-04-28 约字页立即下载
二、应付职工薪酬的实质性程序.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 319人力资源与工薪循环的审计第十四章薪部门记录的工时与生产部门记录的工时。⑤比较本期应付职工薪酬余额与上期应付职工薪酬余额，是否有异常变动。（2）确定可接受的
2021-04-25 约字页立即下载

—、销售和收款的内部控制.pdf-阚京华 周友梅 管亚梅-人民邮电出版社

—、销售和收款的内部控制.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社