丽江旅游：2009年年度审计报告 2010-02-08.pdf

丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年财务报告 丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年财务报告 二○一○年二月四日 1 丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年财务报告 一、 审计报告 亚 太 中 汇 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中审亚太审 [2010]020005 号 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称丽江旅游）合并及母公司财务 报表，包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年的合并及母公司利润表、 合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丽江旅游管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，丽江旅游财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了丽江旅游2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 张 为 中国注册会计师：伏兴祥 中国·北京 二○一○年二月四日 2 丽江玉龙旅游股份有限公司 2009 年财务报告 二、会计报表及附注 合并资产负债表 编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 5.1 163,003,901.39 167,318,173.41 短期借款 5.15 210,000,000.00 118,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 吸收存款及同业 拆出资金