新申报表框架结构.doc

新申报表框架结构 企业所得税年度纳税申报表框架结构 表单编号 表单名称 张数 对应主表（A100000）行次 对应（A105000）行次 A000000 企业基础信息表 1张基础信息表 * * A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 1张主表 * * A101010 一般企业收入明细表 6张收入成本费用表 第1行“营业收入” * A101020 金融企业收入明细表 第1行“营业收入” * A102010 一般企业成本支出明细表 第2行“营业成本” * A102020 金融企业支出明细表 第2行“营业成本” * A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 第1行“营业收入”或第2行“营业成本” * A104000 期间费用明细表 第4行“销售费用” 第5行“管理费用” 第6行“财务费用” * A105000 纳税调整项目明细表 15张纳税调整明细表 第15行“纳税调整增加额”第16行“纳税调整减少额” * A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 * 第2行“（一）视同销售收入 第13行“（一）视同销售成本” 第39行“（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”： A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 * 第3行“（二）未按权责发生制原则确认的收入” A105030 投资收益纳税调整明细表 * 第4行“（三）投资收益” A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 * 第8行“（七）不征税收入” 第9行“专项用途财政性资金” A105050 职工薪酬纳税调整明细表 * 第14行“（二）职工薪酬” A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 * 第16行“（四）广告费和业务宣传费支出” A105070 捐赠支出纳税调整明细表 * 第17行“（五）捐赠支出” A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 * 第31行“（一）资产折旧、摊销” A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表 * A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 * 第33行“（三）资产损失” A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 * A105100 企业重组纳税调整明细表 * 第36行“（一）企业重组” A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 * 第37行“（二）政策性搬迁” A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表 * 第38行“（三）特殊行业准备金” A106000 企业所得税弥补亏损明细表 1张亏损弥补表 第22行“弥补以前年度亏损” * A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 11张税收优惠明细表 第17行“免税、减计收入及加计扣除” * A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 * A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 * A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 * A107014 研发费用加计扣除优惠明细表 * A107020 所得减免优惠明细表 第20行“所得减免” * A107030 抵扣应纳税所得额明细表 第21行“抵扣应纳税所得额” * A107040 减免所得税优惠明细表 第26行“减免所得税额” * A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 * A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 * A107050 税额抵免优惠明细表 第27行“抵免所得税额” * A108000 境外所得税收抵免明细表 4张境外所得税明细表 第18行“境外应税所得抵减境内亏损”第29行“境外所得应纳所得税额”第30行“境外所得抵免所得税额” * A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 * A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 * A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 * A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 2张总分机构纳税明细表 第34行“总机构分摊本年应补（退）所得税额; 第35行“财政集中分配本年应补（退）所得税额”; 第36行“总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额”： * A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 * 说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。 11座机电话号码