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北京工商大学企业管理实践课程 《企业全面运营沙盘》规则与方法2010版 （金额单位百万元人民币） 一、基本假设条件 我们的公司都是虚拟飞机制造公司 生产并销售小型飞机 各公司起始财务状况完全相同 从2001年开始在同一市场上展开竞争合作 我们的任务：在竞争中战胜对手，更多地获取订单，提高赢利水平，使公司得到扩张或持续发展。 二、市场运营环境 数家相互竞争——合作的公司 运营环境：在“市场管理理中心”构造的市场环境下运营。 市场管理中心职能 行业主管部门：统计并报告市场情况 工商局：发布规则，维护市场秩序 审计局：财务报表审计 交易中心：发布市场信息、组织选单 银行：交易结算/放贷 税务局：征收营业税 公司初始状况 资产情况 固定资产 现金 合计 期初总资产 40 40 80 其中： ? ? ? 1条F3半自动生产线 20 ? ? 1条F3手工生产线 10 ? ? 1间厂房（不必再增） 10 ? ? 说明：1.现有生产线可以进行正常生产，无需安装调试。 2.手工和半自动生产线各需配备一个生产班组的工人，全自动无需。 注册资本 负债 80 0 说明：注册资本8000万，保持6年不变。 人力资源情况 （单位:个） 生产班组 销售部门 2 2 说明：现有生产、销售部门可以正常生产和销售，无需培训。 备注：以下若没有特别注明，货币的计量单位都是百万元。 产品系列构成 ? 原料 成本 售价（百万元） 中国 亚洲 欧美 F3 1 3 4 4 F3豪华型 3 10 10 10 F4 1 3 4 5 F5 1 4 5 6 三、财务规则 （一）贷款 表2：贷款年利率 ? 年利率（%） 说明 1年期 6 即当年归还 2年期 7 ? 3年期 8 ? 1）本模拟中所有计算均保留到小数点后两位，四舍五入。 2）贷款总额不得超过上年末股东权益的1.5倍，贷款时若有未到期未还的贷款应予以扣减。 3）高息贷款利率为银行同期利率的2倍。 4）贷款年限不得超过模拟经营年限。 5）凡贷款均属“年初行为”，而还款属“年底行为”，故“一年期贷款”须当年年底还款”。年底本息一起还。 （二）贴现 1，贴现的基础是订单任务的完成（即生产并销售完订单产品），拿生产完成凭证到银行贴现。 2，年贴现率为12% 3，采用复利计算 公式： 四、市场规则 1、市场需求以订单的形式出现，每个订单的产品数量和付款方式不同。 2、销售收入和应收账款均在年底拨付给各公司，因此当年现金销售收入和当年到期应收账款不能支付当年成本费用，但可偿付当年到期贷款。。 3、市场竞争以竞标的方式进行，每年进行一次竞标，竞标按市场分别进行，开市顺序依次为：中国、亚洲、欧美。 4、竞标只按市场进行，确定顺序后，各该市场上所有产品的订单均照此顺序挑选。 订单举例：2001年中国市场订单总表 F3 现金 一年期 二年期 总计 企业 数量 企业 数量 企业 数量 　 15 　 13 　 18 ? 　 12 　 11 　 15 ? 　 9 　 8 　 10 ? 　 5 　 5 　 4 ? 　 3 　 3 　 3 ? 　 2 　 2 　 3 ? 合计 46 合计 42 合计 53 141 市场管理中心预测：2002年总订货量将比2001年增长30%，F4、F5两个品种的飞机亦将上市。但产品结构仍将以F3为主，其比重约占市场总量的80%。目前尚不能确定欧美市场是否会有订单，但各公司应留有一定的资金余力，以便在出现机会时能够及时抓住并获得超额利润。 五、竞标规则 1、竞标时，根据各公司广告费（营销费用）投放额度从高到低确定各公司选单顺序；广告费按市场投放，各市场分别排名，分别选单； 2、在某市场广告费投入相同的公司，依据上期在该市场主营业务收入的多少确定 选单的优先顺序；若无前期或再度相同则抽签决定。 3、每年销售额为现金销售额与当年应收账款（即一年期和两年期订单的销售收入）之和，亦即“主营业务收入”。 4、竞标完成后按每个市场排定的先后顺序在各市场分别轮流选单； 5、每次选单机会，企业可自由选择品种及订单结算类型，对于每个市场（除特殊说明外），每个企业有且仅有2次选单机会； 6、某市场年主营业务收入第一的公司，在下个年度的该市场竞标时，其广告费获得加倍的效果，即按实际投放金额的2倍计算。 7、每个市场广告费用至少投入0.1百万元，才能有销售该型号产品的权利。 六、订单 每年年初发放订单 如订单的选单规则不同，依据各年订单上注明的规则选单； 每年订单下方附有次年市场的简单预测； 订单不可买卖、转让，但可以委托生产和销售； 订单的生产和销售可以拆分进行； 可以放弃选单； 七、销售规则 1、销售部可跨市场销