个人所得税申报模板[适用于本期申报]使用说明.doc

个人所得税申报模?板（适用于本期申?报）使用说明 个?人所得税申报模板?是使用Micro?soft Off?ice Exce?l编制。Micr?osoft Of?fice办公软件?是目前较流行的办?公软件。（如有操?作问题请参考菜单?中的帮助或向周围?人请教）对没有安?装Microso?ft Offic?e软件的用户，请?首先安装Micr?osoft Of?fice 200?3或更高版本。由?于在生成上报时需?要使用WINRA?R压缩文件，因此?需要您同时安装W?INRAR3以上?。 此模板用于纳?税人申报个人所得?税扣缴明细申报时?使用，纳税人可在?山东地税局电子申?报网站上直接下载?，在填写相关数据?后通过地税局网上?报税系统进行上传?，完成申报。 操?作说明及注意事项?如下： 1 、登?录山东地税网上报?税网站下载最新的?“个人所得税申报?模板（适用于本期?申报）”（下载时?请点击右键另存为?）。此模板中包含?三个工作表“普通?纳税人基本信息表?”、 “收入及纳?税明细表”和“以?前属期多缴税款本?期抵扣表”。 2?、因为该Exce?l模版具有自动计?算功能，需要采用?“宏”命令，因此?在使用模版的时候?必须启用“宏”，?操作步骤如下：第?一次打开此模板时?，请将菜单栏的“?工具”－“宏”?－“安全性”打?开，将安全性设置?为“中”。然后关?闭此模板后再重新?打开，出现一个提?示框，请点击“启?用宏”，否则模版?将不启动自动计算?功能和按钮的设置?功能。 3、?“普通纳税人基本?信息表”、 “收?入及纳税明细表”?和“以前属期多缴?税款本期抵扣表”?之间的切换方法：?（1）点击表下方?的表名切换；（2?）点击“下一表”?和“上一表”按钮?。如果你当前在“?普通纳税人基本信?息表”中，请点击?下方的“收入及纳?税明细表”或点击?“下一表”按钮进?入到“收入及纳税?明细表”表中（其?他表同理）,如图?所示: 4、?“普通纳税人基本?信息表”填写说明?及注意事项： （?1）表名的下方“?扣缴义务人名称”?和“扣缴义务人识?别号”必需填写，?如果扣缴义务人识?别号填写有误，就?无法成功上传到网?站上去。 （2）?“工号”，非必填?项，可以为空；填?写扣缴义务人按照?本企业的有关规定?，为每一名纳税人?确定的工号。 （?3）“是否修改”?，必填项，从下拉?式菜单中选择，扣?缴义务人第一次使?用此表时都设为“?是”，下次再使用?时全部设为“否”?；如果有新增人、?减少人员或人员信?息有修改时，将添?加、修改过的行的?“是否修改”设置?为“是”。 注?意：当此选择“是?”时“增减变化原?因”为必填项；当?任职或受雇人员退?休、调离或股东退?出、非任职或受雇?人员劳务结束等情?况发生时，扣缴义?务人在停止支付应?税所得的当月，仍?应保留该纳税人的?基本信息，并将 ?“是否修改”设置?为“是”，在“增?减变化原因”列中?选择说明原因，删?除该纳税人“收入?及纳税明细表”信?息；以后属期再申?报时，应将该纳税?人基本信息删除。? （4）“身份证?照类型”，必填项?，从下拉式菜单中?选择填写纳税人的有效证件名称）lid?123@sina?.com。 （1?8）“工作单位名?称”，必填项，此?项由不在本单任职?或受雇的个人（不?含股东、投资者）?填写；填写其任职?或受雇单位名称。? 5、“收入及纳?税明细表”填写说?明及注意事项： ?（1）本期支付应?税收入次数、支付?应税收入凭证号码?：填写扣缴义务人?本期向纳税人支付?工资薪金、奖金、?补贴津贴等应税收?入的次数和与此相?对应的记帐凭证号?码。 （2）“工?号”、“证照类型?”、“证照号码”?、“纳税人姓名”?、“是否雇员”，?此五项均为必填项?，内容可根据扣缴?义务人填写的“普?通纳税人基本信息?表”内容自动生成?.。 （3）“所?得日期起”、“所?得日期止”，均为?必填项，填写扣缴?义务人支付所得所?属的期间，填写的?格式为“年—月—?日”，如“200?7-7-1”、“?2007-7-3?1”。一个模板的?所的日期起止必须?为上个月的第一天?和最后一天。 （?4）“所得项目”?，必填项，从下拉?式菜单中选择。 ?（5）“计税认定?”，必填项，与“?所得项目”关联，?从下拉式菜单中选?择。 注意：只有?“所得项目”填写?后此项的下拉式菜?单才会出现。 （?6）“境内收入额?”、“境外收入额?”填写纳税人取得?的含税收入，如为?不含税收入应自行?换算为含税收入。? （7）“免税收?入”，填写纳税人?取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得①?劳务报酬所得允许扣除的是指劳务发