2015年焦作市中等职业教育技能大赛会计电算化.doc

2014年职技能赛 17%，所得税税率 25%，涉及的其他税种税率题目中给定。 账套号：考生座位号后三位 账套名称：河南省滨河有限公司 启用会计期：2013年1月 单位名称：河南省滨河有限公司 单位简称：滨河公司 记账本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：2007新会计制度科目 存货不分类，供应商、客户均分类，有外币核算 业务流程：均为标准流程 科目编码级次：4-2-2-2-2 供应商分类编码级次：1-2 客户分类编码级次：1-2 部门编码级次：1-2 系统启用：启用总账、固定资产、工资管理，启用日期均为：2013年1月1日。 （二）操作员资料（3分） 编号 姓名 口令 权限 201 李龙 空 账套主管 202 张可 空 “总账”中除“出纳签字”、“出纳通制单”外的全部权限 203 刘岳 空 “现金管理”及“总账”中“出纳签字”、“出纳通制单” （三）初始化资料（12分） 1、总账控制参数选项 制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填 制的凭证、可以使用其他系统受控科目、凭证编号采用系统编号、出纳凭证必须经由出纳签字，可以使用其他系统受控科目。 2、部门档案 部门编码 部门名称 部门负责人 1 管理部 101 办公室 张军 102 财务部 2 采购部 刘飞 3 生产 曹明 4 销售部 3、职员档案 编号 职员 姓名 所属 部门 编号 职员 姓名 所属 部门 101 张军 办公室 301 郑功 采购部 102 赵飞 办公室 302 刘飞 采购部 201 李龙 财务部 401 陈东 销售部 202 张可 财务部 402 郎杰 销售部 203 刘岳 财务部 501 曹明 生产部 注：表中的人员属性为：生产部---生产人员；销售部---销售人员；采购部---采购人员，其余均为管理人员。 4、客户、供应商分类 分类编码 分类名称 1 中原地区 101 ——河南省 102 ——其他省区 2 东北地区 3 西南地区 4 其他地区 5、客户档案 编号 客户名称 简称 所属分类码 001 河南五泉有限公司 五泉 101 002 成都渝成有限公司 渝成 3 6、供应商档案 编号 供应商名称 简称 分类码 001 长春新世纪有限公司 新世纪 2 002 北京信立有限公司 信立 4 7、外币档案 币符 币名 月初记账汇率 其他参数 USD 美元 .2 默认 ——301 ——信汇 否 ——302 ——电汇 否 4 银行汇票 否 5 银行本票 否 6 委托收款 否 9、凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 10、会计科目及期初余额表 科目代码 科目名称 方向 币别/单价 辅助信息 期初金额 （元） 1001 库存现金 借 　 现金总账科目 2 646 1002 银行存款 借 　 银行总账科目 597 754 100201 ——工行存款 借 　 银行账日记账 380 754 100202 ——中行存款 借 　35 000美元 银行账日记账 217 000 1122 应收账款 借 　 客户往来 48 000 1123 预付帐款 借 　 供应商往来 18 000 1221 其他应收款 借 　 个人往来 1 000 1231 坏帐准备 贷 　 　 2 400 1403 原材料 借 　 　 13 575 140301 ——A材料 借 85元/千克　 数量75千克 6 375 140302 ——B材料 借 90元/千克　 数量80千克 7 200 1405 库存商品 借 　 　 14 000 140501 ——甲商品 借 150元/件 数量20件 3 000 140502 ——乙商品 借 160元/台 数量50台 8 000 140503 ——丙商品 借 100元/台 数量30台 3 000 1601 固定资产 借 　 　 130 000 1602 累计折旧 贷 　 　 30 000 1604 在建工程 1901 待处理财产损溢 借 　 　 　 190101 待处理流动资产损溢 借 　 　 　 2001 短期借款 贷 　 　 110 000 2202 应付账款 贷 　 供应商往来 10 000 2203 预收账款 贷 　 客户往来 　 2211 应付职工薪酬 贷 　 　 　 221101　 ——工资 　 　 　 　 221102　 —