信用社(银行)清产核资报告.doc

信用社(银行)清产核资报告 　　为了保证农村信用社产权制度改革顺利进行，真实、准确地对农村信用社资产、负债、所有者权益进行全面清查，××市农村信用社根据《中国银监会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》（银监发[2003]12号）和《中国银行业监督会关于县（市）农村信用合作联社组建工作审批工作指引》（银监发[2005]58号）的要求，依照《××省农村信用社清产核资实施方案》（辽农信改2004]9号），本着实事求是、帐实结合、准确界定的原则，切实做好这次清产核资，为统一法人工作提供真实可靠的数据。 一、清产核资开展情况 1、加强领导，精心组织。 为稳步推进清产核资的开展，××市联社成立了清产核资领导小组，加强对清产核资的督促、指导。联社主任××同志担任清产核资小组组长，主管副主任××同志任副组长，具体成员由××、××、××等人组成。为保证责任落实到位，联社实行了“一把手”负总责，小组成员负责具体操作工作并及时通报清产核资进展情况。联社还抽调业务骨干成员组成清产核资指导小组，分别深入到基层信用社进行指导。 　　2、强化培训，落实责任。 按照省社及市办清产核资会议的部署，××市联社分别对全辖信用社主任、副主任、会计、外勤负责人、贷款记帐员及联社机关科长进行培训，传达了省、市农村信用社清产核资会议精神，认真学习了《××省农村信用社以县为单位统一法人清产核资方案》，全面了解、掌握这次清产核资中的政策、原则，对各种表格逐张进行了讲解，并针对我市农村信用社的具体情况，对清产核资中的具体做法、步骤进行了统一部署，统一了大家的思想认识，增强了广大员工对清产核资的责任感和使命感，为确保清产核资的顺利进行奠定了良好基础。在此基础上，联社与信用社、主任与科长分别签订了责任状，层层落实责任。 3、客观准确，力求真实。 为确保清产核资的准确性，摸清查实家底，力求做到客观、准确、真实、可靠。一是做到检查口径“准”。按照《××省农村信用社以县为单位统一法人清产核资方案》要求，明确清产核资工作重点及内容，坚持“实事求是、帐实结合、准确界定”原则，按照统一的方法进行清查，统一的规定认定损失。二是做到答复口径“准”。在清产核资过程中遇到的新情况、新问题，联社多次召开清产核资领导小组会议，请示银监领导和市联社领导，形成统一意见后，由清产核资领导小组一一解答，做到一个声音说话。在清产核资过程中，我联社如实反映清查数据，既不掩盖事实，也不夸大事实，对各项贷款进行逐笔抄列清单，统一核对，做到总分帐相符，特别是对××万元以上的大额贷款逐笔进行上门、函证核对，对抵质押贷款进行了全面清理，对手续不全的进行了补办，对不良贷款进行逐笔认定登记，分析形成原因。对固定资产进行了帐、卡、实物逐一核对，固定资产的盘亏或损失认定都逐笔抄列。 　　4、把握政策，稳步推进。 　　按照《方案》要求，××联社有组织、有计划、有步骤地对资产、负债、所有者权益进行了全面分类、认定和清查。以200×年××月××日为时点日期，200×年××月××日至××日为培训阶段，××月××日至××日为具体清查阶段，××月××日为总结上报阶段。 　　二、清产核资结果情况说明 　　（一）资产类清查 　　截止200×年××月底，全辖信用社资产总额账面值××元，查增××元,查减××元,清查值为××元，查增与查减的差额为××元。其中：调出、拆出资金查减××元, 为行、社分家帐务不清造成的损失；应收款项查减××元，为××信用社应收××城市信用社利息××元。该差额均转入所有者权益类本年利润科目。 　　1、现金资产情况。现金资产清查值为××元，与账面值相符，清查时采用倒推法,主要是对帐款和帐物进行核对，未发现白条抵库、短款、空库、溢库等现象。 　　2、存放资金的清查。存放资金清查值为×× 元，查增××元，是基层信用社入股联社资金清退，清查值为××元。清查时采用银行存款对账单与对方金融机构进行了逐笔核对。 　　3、调出、拆出资金的清查。调出、拆出资金账面值×× 元，查减××元,清查值××元。此款项是××年底前形成的，情况为行、社分家帐务不清造成的损失。 　　4、各项贷款的清查。各项贷款清查值为××元，与账面值一致。其中：正常贷款账面值为××元，查减××元，清查值为××元；呆滞贷款账面值为××元，查增××元，不良贷款账面值为××元，清查值为××元，净查增××元。 　　①对贷款清查时核对贷款类各科目总帐与分户帐，贷款账面形态严格按照“一逾两呆”划分标准进行清查认定，按贷款规定正确反映正常贷款，逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款。 　　②正常贷款查减××万元，是正常贷款科目调入了不良贷款科目。原因一是由于农信社单笔贷款金额普遍较小、笔数多，且服务对象面向千家万户，借款周期又定的比较短，