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学校经费支出审批制度

一、总则

为了加强学校财务管理，规范经费支出审批程序，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关财经法规和学校实际情况，特制定本制度。学校经费支出审批应遵循“依法依规、勤俭节约、分级负责、层层把关”的原则。

二、经费支出审批权限

1.日常办公经费：单笔支出在[X]元以下的，由部门负责人审批；单笔支出在[X]元（含）至[X]元的，由财务主管审核后，报分管副校长审批；单笔支出在[X]元（含）以上的，由校长审批。

2.教学业务经费：包括教材资料费、教学设备购置等。单笔支出在[X]元以下的，由教研室主任提出申请，经教务处审核后，由部门负责人审批；单笔支出在[X]元（含）至[X]元的，由财务主管审核后，报分管教学副校长审批；单笔支出在[X]元（含）以上的，需经学校领导班子集体研究决定后，由校长审批。

3.人员经费：包括工资、津贴、奖金等，按照国家和学校相关规定执行，由人力资源部门审核，经财务主管复核后，报校长审批。

4.专项经费：如科研项目经费、基建项目经费等，按照项目管理办法和相关规定执行。由项目负责人提出申请，经项目主管部门审核，财务主管复核后，根据金额大小分别报分管副校长或校长审批。重大项目支出需经学校领导班子集体研究决定。

三、经费支出审批流程

1.事前申请：支出部门或项目负责人在进行重大支出或非常规支出前，应填写《经费支出申请表》，详细说明支出的原因、用途、金额等，并按照审批权限报相关领导审批。未经事前申请或申请未获批准的，不得进行支出。

2.费用报销：费用发生后，报销人应及时整理相关票据和凭证，填写《费用报销单》，并附上必要的说明和审批文件。报销单应按照规定的格式填写，内容真实、准确、完整。

3.审核审批：报销单首先由财务部门进行初审，审核票据的合法性、真实性和完整性，以及支出是否符合预算和审批规定。初审通过后，按照审批权限依次报相关领导审批。

4.支付款项：经审批通过的报销单，由财务部门按照学校财务制度和相关规定办理支付手续。对于不符合规定的报销申请，财务部门有权拒绝支付，并向报销人说明理由。

四、经费支出审批责任

1.审批人责任：审批人应严格按照审批权限和规定进行审批，对审批事项的真实性、合法性和合理性负责。对于超越审批权限或违反规定审批的，审批人应承担相应的责任。

2.报销人责任：报销人应对报销事项的真实性、合法性负责，提供真实、有效的票据和凭证。对于虚假报销或故意提供虚假信息的，报销人应承担相应的法律责任。

3.财务人员责任：财务人员应严格按照财务制度和审批流程进行审核和支付，对不符合规定的报销申请应及时予以退回，并向相关人员说明理由。对于审核不严或违规支付的，财务人员应承担相应的责任。

五、监督与检查

1.学校应建立健全经费支出审批的监督机制，定期对经费支出审批情况进行检查和审计。审计部门应对经费支出的真实性、合法性和效益性进行审计，发现问题及时提出整改意见。

2.对于违反经费支出审批制度的行为，学校应按照有关规定进行严肃处理，情节严重的，依法追究相关人员的法律责任。

六、附则

1.本制度由学校财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行，原有相关制度同时废止。

[学校名称]

[发布日期]