浅析农村商业银行内部控制存在的问题及优化措施.pdf

丝路经济管理

浅析农村商业银行内部控制存在的

问题及优化措施

文/梁静

摘 要：部分农村商业银行的发展不成熟，配套的予了大力的支持，在原有基础上所需资金进一步提高，

制度规范不健全，内部控制存在一定缺陷，带来一定农村商业银行也得到持续稳定发展，有效提升了农村

的经营风险。内部控制是农村商业银行稳定发展的先金融服务发展速度。内部控制管理在农村银行管理中

决条件，其核心内容是风险防范，如果银行内部控制占据重要地位，对银行预防风险起着关键性作用。随

出现问题，必将对其发展产生重大影响。因此，农村着内部控制制度相关政策法规的逐步出台，农村商业

商业银行应加强内部控制，以便有效防范化解风险并银行逐步建立了内部控制制度，并推动构建了部分业

实现运营目标。本文简要分析了农村商业银行财务内务和管理控制。但仍存在内部控制体系不完善的问题，

部控制管理存在的问题，并提出相应的解决措施，以因此，现阶段应加强对农村商业银行内部控制制度的

期为相关学者带来助益。完善和管理。

关键词：基层农村；商业银行；内控管理；可持（二）内部控制管理的重要性

续发展农村商业银行内部控制管理的建立有利于在具体

经营管理过程中植入完善经济制度和安全管理措施，

一、引言以保证银行内部资产的安全性及会计信息的真实有效，

随着全球化的深入发展，各国金融市场之间的联并保证后续工作能够有序进行，同时也有助于及时识

系越来越紧密，金融市场的多元化和国际化趋势日益别和防范具体业务管理过程中的部分风险，所以内控

明显。商业银行面临的风险出现多样化、复杂化、全制度的建立刻不容缓，要做好应对预案，尽量控制可

球化的趋势。部分商业银行暴露出内部控制体系失效能出现的风险，减少银行因风险而造成损失。农村商

问题。为此，我国相继出台了《商业银行内部控制评业银行内部控制管理借助明确权责划分，构建判断体

价相关管理办法》和《商业银行内部控制制度指引》，系和特定市场监督流程，从而有效控制经营活动，防

这些政策的出台，推动了商业银行持续完善财务管理范化解风险，确保经营目标顺利实现。

制度，从而规避了商业银行所面临的部分问题，保证（三）内部控制管理的要素

了商业银行体系的安全和稳定。农村商业银行的前身1.控制环境。控制环境是全面风险管理基础和前

为农村信用社，是扎根于基层的金融机构，其在我国提条件，决定农村商业银行内部控制管理团队在组织

农村经济发展体系建立中具有重要的地位。因客户群职能、人员管理、具体分权等方面，为构建内部控制

体和业务结构的特点，在内部控制和风险管理方面，体系和服务体系的规划、设计和安排。

农村商业银行与其他商业银行相比还存在比较明显的2.风险评估。银行要确保自身银行资产绝对安全，

劣势。因此，加快建设和完善农村商业银行内部控制保护投资者利益，就一定要构建的安全风险评估体系。

制度尤为重要和紧迫。借助构建安全风险评估体系，识别风险并提前采取风

险防范措施，从而降低此类风险对银行业