万科企业集团内部审计制度的构建.docx

PAGE PAGE 5 目录 TOC \o 1-4 \h \u 摘要 1 Abstract 2 一 绪论 3 （一） 研究背景 3 （二） 研究意义 3 1. 理论意义 3 2. 现实意义 3 二 现代房地产企业内控与内审体系及其理论基础 4 （一） 理论基础 4 1. 内部审计的定义 4 2. 内部审计的目标 4 3. 审计模式的演进 4 （二） 房地产企业内控与内审体系发展现状 5 1. 企业尚未建立完整的内部审计机制 5 2. 员工自身的素质参差不齐 5 3. 内部审计制度在执行的过程中没有良好的内控环境 5 三 万科集团风险管理体系的构建 6 （一） 万科集团的基本介绍及企业发展概况 6 （二） 万科企业风险管理过程 6 1. 风险管理制度的目的以及适用范围 6 2. 万科企业风险管理部门及其职责规划 7 3. 风险危机体系的建设 7 4. 万科风险管理的特点 7 （三） 万科企业内部审计在风险管理中的作用 7 四 万科内部审计体系的建设及维护 8 （一） 万科企业内部审计制度流程 8 1. 审计准备阶段 8 2. 审计外勤阶段 8 3. 审计报告阶段 8 4. 后续审计阶段 8 （二） 万科企业内部审计在内部控制中的重要意义 8 五 万科在建立内审体系中的经验与教训 9 （一） 万科企业内审体系的优点 9 1. 万科具有完善的内部审计机制 9 2. 万科有完备的审计预警 9 3. 万科具有良好的内部监督 9 （二） 万科内部审计的不足之处 9 （三） 对我国房地产企业的启示 10 1. 企业管理层需要重视内部审计的作用 10 2. 规范审计工作程序 10 总结和展望 10 参考文献 11 万科企业集团内部审计制度的构建 摘要：随着社会经济的进一步发展，房地产行业的热度在现阶段很长一段时间中都持续不退，因此其良好稳定地发展受到许多人的关注。从房地产企业的角度来看，成立完美的内部审计制度是不可或缺的一个步骤。本文运用相关知识理论，分析了优秀的房地产企业万科集团的内部审计制度是如何建立的。首先，本文梳理了内部审计的理论基础，明确了内部审计的定义以及审计模式的发展历程，说明了大多数房地产企业在内审与内控体系中普遍存在的问题。其次，以万科企业为例，介绍了万科内部是如何进行风险管理，说明了内部审计与风险管理之间的关系十分密切。最后，通过万科内部审计制度的进行流程，也能够体现出良好的内审体系对企业的内控影响作用。 关键词：房地产企业；内部审计；风险管理 Vanke enterprise group internal audit system construction Abstract: With the further development of the social economy, the heat of the real estate industry will continue for a long time at the present stage, so its sound and stable development has attracted the attention of many people.From the perspective of real estate enterprises, the establishment of a perfect internal audit system is an indispensable step.This article USES the related knowledge theory, has analyzed the outstanding real estate enterprise Vanke groups internal audit system is how to establish.Firstly, this paper sorts out the theoretical basis of internal audit, clarifies the definition of internal audit and the development process of audit mode, and explains the common problems in the internal audit and internal control system of most real estate enterprises.S