信用信用信用等级评定课件.ppt

法人客户信用等级评定 做好贷前信用分析 一、客户信用分析的意义 1、是正确选择贷款投向的科学依据 2、是避免金融危机和高信用风险的有效途径 3、是促进客户增强竞争意识的重要措施 4、可以起到监管市场运行的作用 应围绕哪些内容来进行信用分析 1、“5W” “这是20世纪60年代以前西方商业银行比较流行的分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行严格审查： ● “Who”，即借款人是谁。着重要求了解借款人本身情况如何，包括了解借款人的信用状况、还款能力、企业经营状况 。 ●“Why”，即借款人为何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。 ● “What”，即借款人以何物作抵押。 ● “When”，即借款人何时能归还所借款项。 ● “Where”，即借款人如何归还借款。 2、“6C”。这是20世纪60年代以后商业银行在进行信用分析中常用的一种分析方法。 ●品德(Character) ●资本(Capital) ●能力(Capacity) ●担保品(Collateral) ●经营状况(Condition of Business) ●事业发展连续性(Continuity) 二、对借款客户非财务方面的信用分析 （一）贷款目的分析，即贷款用途分析。贷款的目的主要有： 流动资金贷款、 应收账款贷款、 库存贷款、 技术改造贷款、 扩大再生产贷款、 固定资产贷款、 并购贷款、 商品进出口贷款等。 分析贷款的用途要能回答以下问题： ●贷款用途是否合法?与贷款政策是否相吻合？ ●按这一贷款目的提供贷款对银行和企业是否都有利？ ●贷款是否需要特别的技术和管理？银行是否具备这样的技能？ （二）还款来源分析 ●现金流量 ●重新筹资 ●资产转换或销售 ●变卖抵押品或者担保人偿还。 （三）借款人行业分析 1、行业的竞争状况分析 2、行业壁垒。政策壁垒、技术壁垒、行会壁垒。 3、行业的法律政策环境。优惠或限制政策。对生产发展有实质性影响的法律法规是否会出台等。 4、行业的周期性分析 一是分析借款人处于什么样的行业周期。 ●新兴阶段：销售额增长20％以上。 ●成熟阶段：销售额增长0％－20％。 ●衰退阶段：销售额递减 。 二是分析行业周期与经济周期的关系。 ●周期性行业：房地产、汽车制造、服装等行业。 ●反周期性行业：汽车服务业、房屋维修业、 修鞋等行业。 ● 非周期性行业：食品、教育、医疗等行业等。 5、借款人行业分析中的风险预警信号 （四）借款人管理分析 1、企业的组织形式及其变化 2、公司治理 3、管理者的素质和稳定性 （五）产品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、极度奢侈品。 2、了解市场竞争者、市价、市场潜力、产品原材料采购、生产能力、销售范围、促销策略等。 3、产品分析中经常使用的两个指标：市场占有率，销售增长率。 四、对借款客户财务分析 1、对财务报表的分析 2、对财务报表的各项目进行分析 3、对财务比率进行分析 （1）经营能力评价： 总资产周转次数； 流动资产周转次数； 产销率（产品销售收入/产品产值）。 （2）盈利能力评价： 总资产报酬率； 净资产报酬率； 销售利润率。 （3）偿债能力评价： 资产负债率； 流动比率； 速动比率； 利息保障倍数； 现金流量指标； 或有负债比率。 法人客户信用 等级评定管理办法 一、法人客户信用等级评定的含义 法人客户信用等级评定，是指农村信用社为确保信贷业务的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务和非财务指标体系标准，对各类企业法人客户、合伙类企业、个人独资企业、其他经济组织（以下统称为法人客户）在一定经营期间内的经营状况和资信状况进行定量与定性分析，并据此就其偿债能力和还款意愿做出的信用综合评价。 ●内部评级：是指信用社自行对已经或申请与该信用社建立信贷关系的法人客户评定信用等级。内部评级结果为信用社商业秘密，不对外公布，也不得告知任何单位、企业或个人。 ●委托评级：是指信用社委托有资质的企业信用评级中介机构对特定范围的法人客户评定信用等级。委托评级结果经客户申请可对外公布。 二、法人客户信用等级评定的作用