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公司会计集中核算管理制度 为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作， 加强教育会计集中核算管理， 提高工 作效益，顺利开展各项工作，核算中心严格执行《中华人民共和国会计法》 和有关财经法规 制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本管理制度。 一、核算中心工作职责 1 、协助报帐单位编制预算，本资料权属文秘资源网，放上鼠标按照提示查看文秘写作网更 多资料 配合财政部门做好预算和财务管理工作。管理好报账单位的各项资金，确保报账单 位各项业务顺利开展。 2 、统一办理和审核报帐单位的财务收支。办理现金、转账、汇兑等资金结算，办理经 费的拨入、 支出、往来款项的收付等业务。监督管理报账单位各项资金的使用，严格支出管 理，严格执行“收支两条线”管理，规范财经秩序，防止资金的浪费、挪用和挤占。 3 、严格按照国家统一会计制度，统一为报账单位进行会计核算。包括对原始凭证合法 性的审核、账务处理等财会事务。加强会计基础工作规范，保证核算操作规范合法达标。 4 、统一编制会计报表，为报账单位和各部门提供财务报告，并提供各种会计服务，及 时向有关部门提供合法、 真实、 完整的会计信息， 接受报账单位对会计事项的查询和资金核 对等。 5 、接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、会 计报表和其他会计资料以及有关知悉情况。 6 、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销。为报账单位保管会计档案。 二、核算中心工作守则 1 、遵守财经法律、法规和（转载自第一范文网 ，请保留此标记。 ） 国家统一的会计制度，依法理财，认真履行职责。 2 、对在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经济（或商业）秘密负有保密义务。 3 、对报帐单位示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法 规规定的要求予以拒绝。 4 、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回， 要求更正、补充直至完善，方可受理。 5 、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任。 三、核算中心工作人员主要职责 （一） 、核算中心主任主要职责： 1 、负责监督、指导、管理核算中心的各项工作； 2 、组织核算中心人员学习法规制度和业务知识，以及思想教育； 3 、负责向主管领导及上级领导报告工作信息； 4 、管理报帐单位资金的收取、储存和使用，调度资金； 5 、严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严肃性； 6 、负责有关财务审批事项，控制资金的合法使用； 7 、熟悉掌握核算中心的运作情况，研究报帐单位的收支政策，并提出优化收支结构的政策 性建议； 8 、完成本局及上级部门布置的工作，协调部门关系。 （二） 、核算中心副主任（兼会计主管）主要职责： 1 、协助主任管理核算中心工作，组织学习法规制度、业务知识和操作技能； 2 、具体办理核算中心的有关行政事务，管理核算中心日常业务工作； 3 、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关财经事项等； 算化管理制度》操作，正确使用计算机，特制订本制度。 1 、认真执行上机操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务，不 得越权操作，不得擅自更改设置。 2 、计算机要专机专用，专人负责，专人管理，不允许无关人员操作。 3 、会计用计算机出现硬件、软件故障，不得自行拆卸检修，立即报系统管理员派专人 或联系软件供应商处理。 4 、操作人员要做好电算会计的安全。未经主管人员同意，不得将硬盘内的数据删除；本单 位软盘或光盘不得带出， 使用时注意保护数据安全性； 使用外单位软盘或光盘， 要先进行病 毒监测， 发现病毒立即封机并及时上报系统管理员。 重要数据资料要及时进行备份， 以保持 与业务实际一致。一般要求软盘或光盘双备份，异地存放。 您可以访问第一范文网（ www.DiYiFanW ）查看更多与本文《公司会计集中核算管理 制度》相关的文章。 5 、要加强会计电算数据保密工作，未经批准，任何人不得将机房内的软件、资料等转借或 提供给外单位和他人，作废的数据资料要到指定地点集中销毁。 6 、不允许在计算机上进行与财会工作无关的操作。不得在计算机上使用游戏软件或非 正常使用光盘，防止病毒侵入。 7 、计算机使用完毕后，要及时切断电源，注意防火；出入要注意关门，做好防盗工作。 8 、对于操作人员违反上述规定， 造成重大损失的， 要追究有关责任人的责任，触及法律的， 移交司法机关处理。 六、核算中心操作规程 1 、单位报帐员将有关收入、支出原始凭证统计、整理粘贴好，分别填写《收入凭证汇 总单》或《现金支出报批单》 。 《现金支出报批单》要经单位负责人批示签字后，由报帐员填 报《支出凭证汇总单》 ，送核算中心审核员审核 。 2 、 审核员根据单位资金情况 （预算