-----公司内部控制制度.doc

---------------------公司 内部控制制度 二零零八年十一月 目 录 第一篇 概 述 6 第一章 公司概况 6 第二章 公司组织架构图 7 第三章 总经理及副总经理的职权 8 第二篇 内部控制概述 13 第一章 总则 13 第二章 内部环境 14 第三章 风险评估 16 第四章 控制活动 17 第五章 信息与沟通 19 第六章 内部监督 20 第三篇 公司内部控制制度 21 公司内部控制制度第01号——资金 21 第一章 总 则 21 第二章 职责分工与授权审批 21 第三章 现金和业务处理流程 23 第四章 银行账户管理 26 第五章 银行存款业务处理流程 28 第六章 监督检查 33 公司内部控制制度第02号——采购 36 第一章 总 则 36 第二章 职责分工与授权批准 37 第三章 请购与审批控制 38 第四章 采购与验收控制 39 第五章 付款控制 40 第六章 监督控制 41 公司内部控制制度第03号——存货 42 第一章 总 则 42 第二章 岗位分工及授权批准 43 第三章 请购与采购控制 43 第四章 验收与保管控制 44 第五章 领用与发出控制 46 第六章 盘点与处置控制 46 第七章 存货管理信息和沟通 47 第八章 监督检查 47 公司内部控制制度第04号——销售 48 第一章 总 则 48 第二章 职责分工与授权批准 49 第三章 销售与发货控制 49 第四章 收款控制 51 第五章 监督控制 52 公司内部控制制度第05号——固定资产 53 第一章 总 则 53 第二章 职责分工与授权批准 55 第三章 取得与验收控制 56 第四章 使用与维护控制 58 第五章 处置与转移控制 58 公司内部控制制度第06号——无形资产 58 第一章 总 则 58 第二章 职责分工与授权批准 58 第三章 取得与验收控制 58 第四章 使用与保全控制 58 第五章 处置与转移控制 58 公司内部控制制度第07号——长期股权投资 58 第一章 总 则 58 第二章 职责分工与授权批准 58 第三章 投资可行性研究、评估与决策控制 58 第四章 投资执行控制 58 第五章 投资处置控制 58 公司内部控制制度第08号——筹资 58 第一章 总 则 58 第二章 岗位分工与授权批准 58 第三章 筹资决策控制 58 第四章 筹资执行控制 58 第五章 筹资偿付控制 58 公司内部控制制度第09号——预算 58 第一章 总 则 58 第二章 岗位分工与授权批准 58 第三章 预算编制控制 58 第四章 预算执行控制 58 第五章 预算调整控制 58 第六章 预算分析与考核控制 58 公司内部控制制度第10号——成本费用 58 第一章 总 则 58 第二章 岗位分工及授权批准 58 第三章 成本费用预测、决策与预算控制 58 第四章 成本费用执行控制 58 第五章 成本费用核算 58 第六章 成本费用分析与考核 58 公司内部控制制度第11号——合同协议 58 第一章 总 则 58 第二章 职责分工与授权批准 58 第三章 合同协议编制与审核控制 58 第四章 合同协议订立控制 58 第五章 合同协议履行控制 58 公司内部控制制度第12号——对子公司的控制 58 第一章 总 则 58 第二章 对子公司的组织及人员控制 58 第三章 对子公司业务层面的控制 58 第四章 母子公司合并财务报表及其控制 58 公司内部控制制度第13号——财务报告编制与披露 58 第一章 总 则 58 第二章 岗位分工与职责安排 58 第三章 财务报告编制准备及其控制 58 第四章 财务报告编制及其控制 58 第五章 财务报告的报送与披露及其控制 58 公司内部控制制度第14号——人力资源政策 58 第一章 总 则 58 第二章 岗位职责与人力资源需求计划 58 第三章 招聘、培训与离职 58 第四章 人力资源考核政策 58 第五章 薪酬及激励政策 58 公司内部控制制度第15号——关联交易 58 第一章 总 则 58 第二章 关联方界定及其控制 58 第三章 关联交易及其控制 58 第四章 关联交易的报告与披露及其控制 58 公司内部控制制度第16号——内部审计 58 第一章 总 则 58 第二章 审计机构和人员 58 第三章 审计的内容与程序 58 第四章 舞弊的预防、检查与汇报 58 第五章 内部审计质量控制 58 公司内部控制制度第17号——担保 58 第一章 总 则 58 第二章 职责分工与授权批准 58 第三章 担保评估与审批控制 58 第四章