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某有限公司内部控制制度全集 目 录 第一篇 内部控制的基础 4 第一章 总则 5 第二章 机构及岗位职责 7 第三章 内部控制方法 8 第四章 内部控制基础工作 9 第五章 授权体系概述 10 第六章 附则 12 第二篇 供应生产销售内部控制制度 13 第一章 供应内部控制制度 14 第一节 内控概述 14 第二节 组织机构及岗位职责 17 第三节 授权体系 24 第四节 管理制度 29 物资供应计划（P2-Z1-J4-1） 29 物资请购规范（P2-Z1-J4-2） 33 自采业务规范（P2-Z1-J4-3） 36 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） 40 定点采购管理（P2-Z1-J4-5） 44 固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） 49 劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） 51 采购作业控制（P2-Z1-J4-8） 53 供应商管理（P2-Z1-J4-9） 56 合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） 59 进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） 62 物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 65 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 68 退料规程(P2-Z1-J4-14) 70 仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 73 存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 75 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 80 第二章 生产内部控制制度 83 第一节 内控概述 83 第二节 组织机构及岗位职责 85 第三节 授权体系 90 第四节 管理制度 92 生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） 92 领料制度（P2-Z2-J4-2） 95 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 99 物料退库制度（P4-Z2-J4-4） 101 物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） 103 生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） 106 产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） 108 产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） 109 产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 111 委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） 114 委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） 116 委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） 121 生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 124 第三章 销售内部控制制度 127 第一节 内控概述 127 第二节 组织机构及岗位职责 128 第三节 业务授权 130 第四节 管理制度 131 销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 131 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 133 第三篇 资金内部控制制度 136 第一章 内控概述 137 第二章 组织机构及岗位职责 139 第三章 业务授权 142 第四章 管理制度 144 资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 144 现金管理制度( P3-Z4-2 ) 147 银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 150 备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 153 借款管理制度( P3-Z4-5 ) 155 费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 158 筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 161 第四篇 财务会计内部控制制度 164 第一章 会计核算内部控制制度 165 第一节 内控概述 165 第二节 组织机构与岗位职责 167 第三节 授权体系 172 第四节 管理制度 173 会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 173 一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 175 财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 179 利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 181 会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 182 会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 186 第二章 财务管理内部控制制度 189 第一节 内控概述 189 第二节 组织机构及岗位职责 191 第三节 业务授权 194 第四节 管理制度 196 一、债权管理 196 应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 196 其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 198 二、固定资产管理 200 固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1） 200 固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 204 固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3） 208 固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4） 211 在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 216 三、资产减值管理 220 坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1） 220 存货跌价准备管理（P4-Z2-