广东蓉胜超微线材股份有限公司内部控制制度.pdf

广东蓉胜超微线材股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为加强广东蓉胜超微线材股份有限公司（以下简称公司）的内部控 制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券 法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》 (以下简 称“上市规则”)、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司 实际，特制定本制度。 第二条 本指引所称内部控制是指上市公司 (以下简称“公司”)董事会、监 事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、 电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第五条 公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构 的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范 意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工 充分了解并履行职责的环境。 第六条 由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限， 建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不 断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理 人员下达的指令能够被认真执行。 第七条 公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于： 销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投 资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系 统管理等。 第八条 公司不断建立、完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资 产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信 息系统安全管理等专门管理制度。 第九条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担 保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和 程序。 第十条 公司不断建立起了完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、 市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现评估公司面临的 各类风险，并采取必要的控制措施。 第十一条 公司不断完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信 息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解 公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到 妥善处理。 第十二条 公司不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司 审计监察部负责监督检查。 第三章 主要的控制活动 第一节 对控股子公司的管理控制 第十三条 按照《公司财务管理制度》等规定，公司执行对控股子公司的控 制政策及程序，并督促各控股子公司建立内部控制制度。 第十四条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动： （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监 事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应 的经营计划、风险管理程序； （三）公司下属各分、子公司应根据重大事项报告制度和审议程序，及时向 总部分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其 衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司 董事会审议或股东大会审议； （四）各分、子公司应及时地向公司董事会办公室报送其董事会决议、股东