中原油田预算管理模式案例分析.doc

总论 （一） 中原油田背景介绍 1.宏观背景介绍 2008年爆发的金融危机对世界各国造成了巨大损失，延缓世界经济增长的步伐。危机过后，各国都在寻找下一轮经济增长的动力，并开始大力关注对国民经济发展和国家安全具有重大影响力的战略性新兴产业的培育。新能源产业是与石油行业最为密切的产业。由于各国政府在环保上都提出了较高的要求，且石油属于不可再生资源，经济发展中仅靠石油作为主要能源无疑存在供不应求和环保压力大的风险，所以国际大石油公司纷纷将新能源产业纳入了各自的发展方向。因此，我国也将发展新能源等战略性新兴产业提高到了前所未有的高度，国内石油巨头已经开始进军新能源产业。 2011年2月20日,汽、柴油价格每吨均上调350元。2011年04月07日发改委决定将汽柴油出厂价格每吨分别上调500元和400元，全国平均90号汽油和0号柴油每升分别提高0.37元和0.34元。航空煤油同期每吨上调500元。由于美元汇率大涨以及美国不利经济数据引发需求担忧，国际油价2011年6月15日大幅下跌，纽约油价跌幅达到4.59％。 2.微观背景介绍 中国石油化工股份有限公司中原油田分公司（简称中原油田），又称中原油田勘探局。是一个集油气勘探开发、建筑工程、炼油化工、油气销售和机械制造于一体的综合性国家控股的集团公司。它是石油会战体制下形成的最后一个油田，按当时“先生产后生活”的组织模式，厂矿远离城镇，地处偏僻，施工作业多在野外。总部位于河南省濮阳市，主要勘探开发区域是东濮凹陷、四川普光气田和内蒙探区。 中原油田于1975年发现，1979年投入开发，原隶属于中国石油天然气总公司，1998年石油与石化两大集团重组后，归属于中国石油化工集团公司，1998年其业务范围横跨13个行业，在册员工8.7万人，直属二级单位346个，销售收入56.15亿元，资产总额170亿元，净资产90亿元。截至2010年底，中原油田累计生产原油1.29亿吨、天然气451.5亿立方米，上交税费535亿元，为国家经济建设和地方经济发展做出了积极贡献。 （二） 预算管理的概念 预算管理是指将企业的决策目标及其资源配置以及预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程。它由预算编制、预算执行、预算控制、预算考评四个环节组成，他们构成了预算管理的循环，这一循环的载体即预算。预算管理循环图 （三） 预算管理的目标 作为资源开采企业,油气生产经营活动具有一定的特殊性,特别是油价与国际油价基本接轨后,油气产品收入已成为油田生产经营的不可控因素,因此,中原油田如何围绕“控制成本”科学编制预算,促使企业达到降本增效目的,已成为中原油田迫切需要解决的现实问题。为此，2010年中原油田树立“一切成本都可以降低、一切费用都可以挖潜、一切工作都可以提效”的理念，在“分、比、挖、评、促、考” 6个环节，充分调动全员挖潜增效、降本减费的积极性，实现发现成本、开发成本、操作成本和社区费、管理费分别降低10%的目标。 为了确定中原油田未来几年的预算管理目标，对中原油田的内外部竞争环境及自身的竞争实力进行研究，形成SWOT因素分析表。 机会 威胁 国际石油资源量和可采储量呈增加趋势，石油供总大于需的形势为中原油田发展提供机遇； 中国加入WTO后，有利于开拓国际市场； 国内石化产品需求空间大，增长速度快； 国家能源战略的实施，中石化整体发展部署有利于中原油田的发展。 国际石油市场和石油资源竞争激烈； 按照加入WTO的承诺，关税减让、市场准入的影响逐步增大，国内市场将国际化，竞争进一步加剧； 国际油价随政治、经济局势变化、波动趋势不明朗； 中原油田跨国经营的地区政治压力和风险大。 优势 劣势 中石化第二大石油生产基地，国内石油重要的供应商之一； 良好的勘探基础和资源潜力； 一体化经营拥有较强的抵抗行业周期波动风险的能力。 整体规模与国际国内大石油公司差距大； 自主创新能力较差； 中原油田属于复杂断块油田，油气埋藏深、开采难度大、投入成本高 1.可能会造成产品过度开发，不利于企业长远发展。 2.可能会忽略城北降低，不利于提高企业利润。 3.可能会过度赊销，增加企业坏账损失。 以 利 润 为 核 心 1.以利润最大化为目标的企业。 2．大型企业集团的利润中心。 1.有助于使企业管理方式由直接管理转向间接管理。 2.明确工作目标，激发员工工作的积极性。 3.有利于增强企业集团的综合盈利能力。 1.可能引发短期行为，忽略企业长远发展。 2.可能引发冒险行为， 3.可能引发虚假行为。 以 成 本 为 核 心 1.产品处于市场成熟期的企业。 2. 大型企业集团的成本中心。 1.有利于促使企业采取降低成本的各种办法，降低成本，提高盈利水平。 2.有利于企业采取低成本扩张战略，扩大市场占有率，提高企业成长速度。 1