物业财务管理办法.docx

北京市xx物业管理有限责任公司财务管理办法为规范公司内部财务管理，根据东城区住宅发展中心《财务管理规定》以及《会计法》、《会计基础工作规范》，遵循合法、适应、规范、科学的原则，结合东屿物业公司的业务及经营管理的特点，特制订《东屿物业公司财务管理办法》。一、岗位及职责1.根据《会计法》要求，所有直接从事财务管理的工作人员必须持证上岗。（会计证，会计师职称证等）2. 东屿物业公司财务部经理对本公司财务负领导责任。3.东屿物业公司财务部设财务经理、会计、出纳、收费四个岗位;会计业务受住宅发展中心审计财务处指导，东屿物业公司财务对本公司法人负责。4.财务人员要坚守“敬业爱岗、遵守相关法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密”的职业道德。（一）财务经理岗位职责1. 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。2.进行成本费用控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标。4.负责建立和完善公司已有的财务核算体系,根据公司组织架构、流程，科学地设置财务账套；5.负责会计科目、部门核算及辅助项目的设置、新增，删除、权限分配等；6.审核所有会计凭证，定期对财务数据进行备份，保证财务数据的安全。7.负责公司对外财务报表的审定工作。8.承办公司领导交办的其他工作。(二) 会计岗位职责1.负责公司各种票据的管理和登记，定期去税务机关做发票制授权。2.编制会计记账凭证，负责每月总账的记账、结账工作；并保证编制的记账凭证及附件符合法律、法规的规定。3.根据相关税法规定，计算相关税金及附加。4.按期编制公司员工工资表。5.及时准确地编制财务报表，并上报公司领导和中心领导。6.负责每月网上纳税申报工资，按时编制税务报表，准确计算员工的个人所得税，并上传至税务机关。7.监督工程部库房的管理工作，及时跟库管核对材料的出入库情况，定期参入材料盘点工作，确保材料的账实相符。8.每月与出纳核对现金账、银行账，审核银行余额调节表，月底进行现金盘点。9.负责打印会计凭证并进行装订和管理，存档备查，保管公式财务章。10.负责税控发票机和用友财务软件的定期维护保养，升级。11.完成领导交办的其他工作。。出纳岗位职责严格按照现金管理办法和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金支付；控制库存现金限额，超额现金按规定及时送存银行。管理日常现金报销，严格审核报销单据及原始发票，对获取的外部发票做到一票一验，保证发票的真实性，按照费用报销的有关规定予以报销，对一切手续不齐，不合规定的票据拒绝报销，做到合法准确，手续完备，单证齐全。定期盘点库存现金，及时核对现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，帐实相符。负责购买、保管和填开银行支票，禁止开具空头、远期支票。每天按时和收费员办理收款结算工作，及时将收到的支票和现金存入银行。每天上午10点之前必须准确无误地编制好资金收支日报表，及时报送部门经理、主管领导和总经理。负责办理每周二，四上午的各项退款工作。坚持收支两条线原则，不得以任何理由坐支现金。完成领导交办的其他工作收费员岗位职责办理收费工作时，认真检查各部门管理员开具的收费单内容是否完整、准确，核对无误后收费盖章，然后在“物业管理收费系统”中录入确认。（注：对于手工涂改过的收费单据一律予以拒收）当日所收的现金和支票当日汇总盘点，打印当日“收费期报表”，核对无误后，于当日工作完毕时必须及时清算并上报出纳员，做到日清月结。保管并负责开具“北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票”；“收费单”、“五费统一收据”和“房租收费单据”，并对票据的领用、收回做登记，严格保管收回的存根联。各种票据须按照序号使用，管理员领取新的票据时一定要交回上次所领取的票据；对于交回的票据，收费员要认真审核，其作废联次不得缺页，整本票据不得少页。（注：管理员领出的票据期限为七天，如超过时间，收费员有责任要及时追回。）月末根据手工台账和保安部开票员核对当月收取的车位费明细，然后出据一份核对情况表，由双方签字后报送部门经理。完成领导交办的其他任务。二．账务处理流程东屿物业公司按照《企业会计制度》及东城区住宅发展中心《财务管理规定》，设置会计科目、账簿，执行中心制订的账务处理流程，进行会计核算，编制财务各类报表及财务报表情况说明。三．内部牵制1.资产实物的保管与凭证账簿相分离，财务收据、发票的保管与财务（发票）专用章相分离；2.往来结算与出纳岗位相分离，出纳不得兼管往来款的结算；3.公司财务专用章、法人印章与支票、发票管理人员相分离，单位财务专用章、法人印章由部门经理保管，支票由出纳保管，发票由会计保管。北京市xx物业管理有限责任公