2016年财务管理办法.doc

江阳建设集团有限公司漳州分公司 Jiang Yang Construction Group Ltd. Zhangzhou Branch PAGE \* MERGEFORMAT - 4 - 财 务 管 理 办 法（暂 行） 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理，规范公司费用审批、报销行为，使公司员工在费用报销时有章可循，财务人员在费用审核时有据可依， 各级负责人在审批时标准统一。根据国家有关规定、公司财务会计管理制度，并结合具体情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称费用，包括交通费、电话费及其他费用等 第三条 本办法适用于公司总经理、各部门、各项目部全体员工 第四条 报销人和各审批人必须坚守诚信原则，实事求是，严禁弄虚作假，“化整为零”逃避审核人员的审批，或无审批权限人代替审批，造成报销人员自行审批报销等失控情况。费用支出应遵循“必要、合理”的原则，尽量降低费用，减少开支，加强成本核算。财务部将定期和不定期审查费用报销事项，对发现违反诚信原则的相关人员，予以严肃处理。 第二章 工资管理制度 第五条 各部门应如实做好“今目标”系统考勤记录和日志记录，工程部人员应采用“今目标”系统进行考勤和现场总监考勤汇总相结合的方式进行，各项目总监于每月10日之前将该项目部人员上月考勤表电子文档发到公司财务部。 第六条 工程程项目部考勤分为上午、下午两次，时间由该项目总监按照项目实际情况制定并报公司财务部核实。 第七条 工程项目部监理人员每月请假超过4天的应经总监同意后报公司总经理批准并按相应日工资扣除。未经批准的，按照相应天数双倍扣除对应日工资。 第八条 工资表总经理审批后，财务部于每月15号将上月工资发放到员工工资卡中，如遇节假日则根据实际情况提前或延迟发放。春节前一个月的工资于春节后第一个月月底之前发放。发放标准参照考勤管理制度执行。 第九条 离职员工在正式办理离职手续后，可在下月发放工资时领取结算工资。 第十条 因误算、误发而超付的工资，财务部可向员工行使追索权。 因误算、误发而少付的工资，员工本人可于工资发放三日内向财务部提出申请，由财务部负责查实，如属实，经总监理批准后，给予员工补发。 第十一条 员工只可以查阅本人的工资，不能以任何理由代他人查阅。 第三章 费用报销制度 第十二条 公司领导带队出差，费用统一支付，实报实销。 第十三条 各项目部所需的办公设备、办公设施、办公用品、床上用品等在公司财务部填单领用，原则上该费用不予报销。如特殊情况经申请同意购买的，发票报销必须附详细的购买清单。 第十四条 交通费、电话费和其它费用按实际情况凭票据报销；个别没有票据的费用，根据工作记录（今目标系统内）审核同意后报销。 第十五条 刚入职员工的交通费于入职3个月后给予报销，其他员工于每月15日前到财务室做好上个月的报销手续，每月30日前发放报销上一个月费用。 第十六条 春节回家交通费报销按照公司到员工家乡的火车硬卧价格报销往返交通费，情况特殊的经核定后给予报销，报销费用于当年6月底之前发放。 第十七条 项目部如发生招待费的，相关费用金额在500元以内的，区域总监批准后使用，超过500元以上的必须经总经理批准同意后使用，发生的招待费可以集中粘贴一份报账单，但需在附页上说明每次招待的用途、招待人数等信息。 第十八条 所有票据必须分类粘贴，严禁在发票或报账单上标注“招待应酬、送礼等”字样，白条和收据不得和发票一起粘贴。 第十九条 项目部车辆加油管理，要求注明车牌号、加油时间、加油费用、备注等项目，月底将该表格附在交通费报销单后面备查，每辆车发生的交通费单独粘贴，不得几辆车的交通费票据混贴。 第二十条 项目部人员报销时应填写报销凭单，报销凭单必须经由项目总监核定并签字，兼任多个项目的人员，由区域总监（或总经理）负责核定并签字。 第二十一条 填写报销凭单一律使用钢笔或签字笔不得使用圆珠笔，报销凭单不得涂改；大写金额“分”为零时，“角”或“元”后应填写“整”字，如3.50元（小写金额应填至小数点后两位）大写为叁元伍角整。 第二十二条 一般情况发票和收据应盖“发票专用章”或“财务专用章”或“公章”，如果发票盖章处有特殊注明的，按要求办理。发票抬头应开据公司名称(江阳建设集团有限公司漳州分公司)，不应开据个人姓名，另在发票、金额或附购物小票（小票应盖销售单位章），同时背面要有购买人签字。 第二十三条 报销票据应粘贴于已使用过的白纸上（若为一张票据时，则不需要），附在支出凭单之后，严禁将票据贴在空白支出凭单上，应按票据大小从白纸的右上角起按自右至左顺序重叠粘贴，不得遮盖报销金额。 第二十四条 不得在发票或原始凭证上附写说明，如需注明事因可另行附条。 该暂行办法