内部控制制度培训.docx

内部控制制度培训

目录

1.内部控制制度概述.......................................2

1.1内部控制制度的概念及重要性..........................3

1.2内部控制制度的组成部分..............................4

1.3内部控制制度的类型及应用............................5

1.4内部控制制度与相关法律法规..........................6

2.公司内部控制制度体系建设...............................7

2.1制定内部控制政策及手册..............................9

2.2建立风险管理体系...................................10

2.3构建审批授权机制...................................12

2.4实施监督检查机制...................................13

3.具体业务流程内部控制..................................14

3.1财务管理内部控制...................................15

3.1.1会计核算.......................................16

3.1.2资产管理.......................................17

3.1.3资金管理.......................................18

3.2采购管理内部控制...................................19

3.2.1采购计划编制...................................21

3.2.2供应商选择及管理...............................23

3.2.3采购流程控制...................................24

3.3销售管理内部控制...................................25

3.3.1销售计划编制...................................27

3.3.2客户管理.......................................29

3.3.3销售流程控制...................................31

3.4人力资源管理内部控制...............................32

3.4.1招聘及录用程序.................................33

3.4.2薪酬管理.......................................34

3.4.3员工档案管理...................................35

3.5固定资产管理内部控制...............................36

4.案例分析与解决问题....................................38

4.1典型内部控制制度漏洞及案例.........................39

4.2如何识别和控制内部控制风险.........................40

4.3对常见内部控制问题进行分析及探讨...................42

5.内部控制制度培训与考核................................43

5.1培训目标及内容.....................................44

5.2培训方法及流程.....................................45

5.3考核方法及标准.....................................47

6.常见问题解答..........................................48

1.内部控制制度概述

内部控制制度是企业确保其业务运作有效性、效率和财务报告的准确