做账实操-私募基金金融公司的会计科目设置.docx
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做账实操-私募基金金融公司的会计科目设置
私募基金金融公司的会计科目设置需满足业务核算和监管要求，与一般企业有差异。我会结合示例里的业务，从资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面，介绍其常用会计科目。
1.资产类科目
银行存款：核算私募基金存放于银行等金融机构的货币资金，如示例中收到投资者认购款、支付投资款、收取收益等资金的收付都通过该科目，像“借：银行存款3000万元，贷：实收基金3000万元”。
交易性金融资产：用于记录以短期获利为目的而持有的金融资产，如购买的上市公司股票。下设“成本”“公允价值变动”
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