完善会计师事务所内部管理研究.docx

完善会计师事务所内部管理研究

目录

内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

会计师事务所内部管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1会计师事务所内部管理的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2会计师事务所内部管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3会计师事务所内部管理的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

会计师事务所内部管理的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1组织结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.1组织架构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.2人力资源配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2.1内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.2内部控制实施与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.3.1质量控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.3.2质量控制流程与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.4风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.4.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.4.2风险应对与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

完善会计师事务所内部管理的策略与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.1优化组织结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.1.1组织结构优化原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.1.2组织结构优化方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.2强化内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.2.1内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.2.2内部控制执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.3提升质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.3.1质量控制标准与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

4.3.2质量控制改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.4加强风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

4.4.1风险管理体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

4.4.2风险管理实施与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

国内外会计师事务所内部管理经验借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

5.1国外会计师事务所内部管理经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

5.2国内会计师事务所内部管理经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

6.1案