2024年行政执法局预算执行及其他财务收支情况审计报告新编.pptx

2024年行政执法局预算执行及其他财务收支情况审计报告本报告详细审查了行政执法局2024年的预算执行情况，以及其他财务收支情况。报告涵盖了各项预算资金的分配、使用，以及财务收支的合法性、合规性、真实性。hdbyhd

审计目的真实性验证行政执法局预算执行及其他财务收支情况的真实性，确保数据准确可靠。合规性评估行政执法局预算执行和财务收支是否符合相关法律法规和规章制度的要求。效益性分析行政执法局预算执行和财务收支的效益，评价资金使用效率和效果。合规性检查行政执法局是否存在违反财务管理制度和廉洁自律规定的行为。

审计依据法律法规相关法律法规和部门规章,例如《预算法》、《政府采购法》、《会计法》等。上级文件财政部、审计署等上级部门发布的有关预算执行和财务管理的政策文件。部门制度行政执法局内部制定的有关预算管理、财务管理和资产管理的制度和规定。

审计范围预算执行情况2024年行政执法局一般公共预算、国有资本经营预算执行情况。重点关注预算资金的分配、使用、管理和绩效情况。其他财务收支情况行政执法局的收入、支出、资产、负债等财务收支情况。包括财政拨款、收费收入、非税收入、国有资产管理等。

审计组织与人员审计团队审计小组由经验丰富的审计人员组成，具有丰富的专业知识和实践经验。审计负责人审计负责人负责整体审计工作，确保审计质量和效率。审计小组成员每个审计小组成员都发挥着重要作用，共同完成审计任务。

审计方法1资料收集查阅相关文件，访谈相关人员。2数据分析运用审计软件，分析数据。3现场核查对相关凭证进行核实。4专家咨询就专业问题咨询专家。审计方法主要包括资料收集、数据分析、现场核查、专家咨询等，旨在确保审计结果的客观性和准确性。

审计情况概述本次审计工作于2024年X月X日至Y月Y日进行。审计组对行政执法局2024年预算执行及其他财务收支情况进行了全面审计。审计过程中，审计组认真查阅了相关资料，并对部分事项进行了现场核查。

预算执行情况预算项目预算金额实际支出结余行政运行1000万元980万元20万元一般行政管理事务500万元480万元20万元执法监管500万元490万元10万元

一般公共预算支出情况10M预算支出2024年行政执法局一般公共预算支出总额5M人员经费包含工资、福利、社保等支出3M公用经费包含办公、差旅、培训等支出2M项目经费包含重点项目、专项资金支出审计人员对一般公共预算支出进行详细核查，包括预算编制、执行、决算等环节。重点关注预算资金的合法性、合规性、效益性。

国有资本经营预算支出情况本部分主要分析了2024年国有资本经营预算的支出情况，包括基础设施建设、国有企业改革、战略性新兴产业、生态环境保护等方面的支出情况。

其他财务收支情况项目金额非税收入XXX元政府性基金收入XXX元国有资本经营预算收入XXX元其他收入XXX元上年结余XXX元总计XXX元

发现的主要问题11.预算执行率偏低部分项目预算执行率未达到预期目标，资金使用效率有待提高。22.财务管理漏洞存在一些财务管理方面的漏洞，例如，部分支出票据不规范，资金管理制度执行不到位。33.资产管理不规范资产管理存在一些问题，例如，部分资产未及时入账，资产处置流程不完善。44.内控机制不健全部分部门的内部控制机制不健全，存在管理漏洞和风险，影响了资金安全和效率。

预算管理中存在的主要问题预算编制不科学部分预算项目编制缺乏科学依据，预算指标设置不合理，导致预算执行中出现偏差。预算执行不严格预算执行过程中存在超预算支出、资金使用效率不高、预算资金闲置等问题。

财务管理中存在的主要问题11.资金管理不规范部分资金使用存在违规现象，资金使用效率有待提高。22.财务核算不准确个别项目存在账实不符的情况，财务数据真实性有待加强。33.财务制度执行不到位部分财务制度执行不严格，存在漏洞，需要进一步完善。44.财务风险防控能力不足财务风险防控机制尚未健全，对潜在风险的识别和应对能力不足。

资产管理中存在的主要问题资产管理制度不完善缺乏完善的资产管理制度，资产管理流程不规范，缺乏有效的内部控制机制，资产管理缺乏制度保障。资产信息记录不准确资产台账信息记录不准确，缺少必要的资产信息，如资产型号、规格、数量等，难以准确掌握资产情况。资产安全管理存在漏洞存在资产丢失、损坏、被盗等现象，缺乏有效的安全管理措施，安全隐患较大。

审计建议加强预算管理制定完善的预算管理制度，加强预算执行过程控制，提高预算编制和执行的科学性、准确性和有效性。规范财务管理完善财务管理制度，规范财务行为，加强资金管理，提高财务管理效率和效益。强化资产管理建立健全资产管理制度，加强资产管理，提高资产使用效率和效益。

预算管理方面的建议加强预算编制预算编制应更加科学合理，充分考虑实际情况，避免预算缺口。严格预算执