KPI绩效指标分解案例_图文.ppt

某公司基于战略地图的KPIS分解和提取 提高净资产回报率 提高企业盈利水平 提高资产利用率 财务方面 客户方面 内部营运方面 学习与成长方面 控制合理的财务结构 提高市场份额 提高经销商满意度 提高最终客户满意度 建立良好的企业和品牌形象 提高市场盈利 提高技术创新水平 提高对市场的洞察力 提高供应链管理水平 提高客户关系管理水平 建立并持续改善紫光流程和制度 提高职能管理水平 持续提高员工技能水平 创建企业文化 提高员工满意度 提高应用系统的应用水平 提高整体劳动生产率 1 1.1 1.2 1.3 2.1 2.5 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 3.3 3.4 3.6 3.5 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 用平衡计分卡将公司的战略形成战略地图，包括若干战略主题，这些战略主题之间存在着紧密的因果关系，层层递进，以最终实现企业的发展目标和战略 提高净资产 回报率 战略主题 净资产回报率 关键绩效指标 关键成功因素 关键绩效指标 提高企业盈利 水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售净利润率 总资产周转率 流动比率 资产负债率 关键成功因素 增加销售收入 降低各项成本费用，提高净利润 1.1 1.2 1.3 1.1.1 1.1.2 1 当期销售收入 关键绩效指标 主要负责部门 核心指标 一般指标 并根据这些不同层面的战略主题，选择与之相适应的关键绩效指标（财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图） 公司、销售部门 财务部门 财务部门 公司、财务部门 财务部 现金利息偿还能力 提高投资收益率 加速运营资本周转率 1.2.1 1.2.2 投资收益率 加速长期资产周转率 1.2.3 运营资本周转天数 长期净资产周转率 财务部 财务部 战略主题 关键成功因素 关键绩效指标 增加信息产品的销售收入 当期销售收入 增加销售收入 1.1.1 关键绩效指标 1.1.1.1 主要负责部门 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续) 来自新渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入 来自大客户的销售收入 来自新产品的销售收入 来自核心产品的销售收入 增加增值分销产品的销售收入 来自新渠道的销售收入 来自原有渠道的销售收入 来自大客户的销售收入 1.1.1.2 增加IT服务的销售收入 来自系统集成业务的销售收入 来自行业应用业务的销售收入 来自行业软件产品的销售收入 1.1.1.3 增加新业务的销售收入 来自新兴软件外包业务的销售收入 1.1.1.4 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 事业部销售、市场部门 核心指标 一般指标 战略主题 关键成功因素 关键绩效指标 降低各项成本费用，提高净利润 控制和降低库存跌价损失 控制和降低人员成本 控制与降低销售费用 控制与降低广告宣传成本 控制与降低物流成本 库存跌价损失率 直接人员成本率 管理人员成本率 销售费用率 广告宣传费用率 物流成本率 1.1.2 1.1.2.1 主要负责部门 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续) 控制与降低研发成本 控制与降低其他管理成本 人均销售费用率 新产品研发费用预算达成率 维修服务费用率 坏账率 预算制定、调整按时开展和完成率 控制和降低销售成本 控制和降低经营管理成本 1.1.2.2 加强预算管理 成本费用与预算的差异率 关键成功因素 1.1.2.1.1 1.1.2.2.1 1.1.2.2.2 1.1.2.2.3 1.1.2.2.4 1.1.2.2.5 1.1.2.2.6 1.1.2.2.7 物流 公司、事业部职能部门 销售部门 销售部门 销售部门 品推部门 物流部 研发部门 客服部门 财务部门 各部门 各部门 核心指标 一般指标 主要负责部门 财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续) 战略主题 关键成功因素 关键绩效指标 提高资产利用率 加速应收账款的周转率 加速库存的周转率 降低应付账款的周转率 加速固定资产的周转率 应收账款周转率 库存周转率 应付账款周转率 固定资产周转率 1.2 1.2.1 提高投资收益率 加速长期资产的周转率 1.2.3 关键成功因素 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3.1 加速运营资本的周转率 1.2.2 财务部门 财务部门、供应体系，物流部 财务部门 财务部门 投资收益率 投资管理部、 新业务部门 核心指标 一般指标 增加客户价值和盈利水平 提高市场份额 提高客户满意度 建立良好的企业和品牌形象 提高市场活动有效性 市场份额 客户满意度 品牌认知度 市场活动现场效果评估结果 2 2.