对银行集客户授信风险管理与检查.ppt

集团客户授信风险管理与检查 第一部分 集团客户授信风险管理 背景 ---- 集团客户授信风险引起高度关注 ----银监会加强对集团客户授信风险的 监管 ----商业银行逐步加强对集团客户授信风险管理 集团客户的定义 集团客户授信风险 商业银行对集团性客户授信的风险主要来自两个方面： 一是由于商业银行对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力； 二是集团客户经营不善或集团客户内部关联方之间不按市场公允价格原则转移资产或利润，逃废银行债权。 集团客户授信风险细分 （一）信贷集中性风险 客户集中风险通常指银行对某一客户或“关系密切” 的客户群体的贷款或授信总额达到一定规模，使得单一贷款的损失的可能性不再是相互独立，集中加大了损失的可能性。 集团客户授信风险细分 （二）非正常关联交易风险 关联交易的划分： ----正常关联交易 ----非正常关联交易（索取型关联交易、付出型关联交易等） 集团客户授信风险细分 （二）非正常关联交易风险 ----信用膨胀、授信过度 ----担保虚化 ----信息失真，风险信号钝化 ----逃废债务 集团客户授信风险细分 （三）关联公司担保的风险 集团公司为股东担保、集团成员企业之间互保、连环担保现象十分普遍。 ----抵押不办登记 ----母公司以子公司的财产设定抵押 ----母公司为子公司提供担保 ----公司为股东提供担保的法律效力存在争议 防范集团客户风险 加强集团客户授信风险管理 集团客户授信风险管理主要问题 1、我国商业银行对集团客户授信业务的风险管理并 未引起足够重视，没有建立起有效的集团客户授信业务风险管理机制。 2、集团客户信息的透明度不够。 3、社会信用体系的建设不完善。 4、银行监管机构对商业银行集团客户授信业务风险管理的引导、监管和信息服务等环节还比较薄弱。 集团客户授信管理原则 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则： ----统一原则 ----适度原则 ----预警原则 完善集团客户授信业务风险管理机制 1、建立行之有效的集团客户风险控制体系 ----国外银行的通常作法：配备“全球账户经理”，统一负责对集团客户的所有事务。 ----三个成立条件：银行内部的风险转移机制、收益和成本分配机制、组织的扁平化和业务线的垂直化。 ----借鉴国际经验，在我国商业银行推行主办机构制。 完善集团客户授信业务风险管理机制 2、完善集团客户统一授信制度建设 ----严格控制集团客户整体授信总量 ----合理安排集团客户授信结构 ----适时采用银团贷款等方式 完善集团客户授信业务风险管理机制 3、完善集团客户信贷管理程序 ----授前审查。 ----授中检查。首先，银行要定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况；其次，要特别关注集团客户内部关联企业非正常交易。 ----授信问题处理。  完善集团客户授信业务风险管理机制 4、严格集团客户关联企业之间的担保 一是对集团母公司与子公司、子公司与子公司之间提供抵押担保的，要审查抵押物的权属，抵押人必须是对抵押物依法享有所有权或处分权的企业。二是子公司为母公司及公司为股东提供担保时，要研究公司章程，按规定的程序和权限办理担保手续，确保担保的法律效力。三是对集团公司为其子公司或参股公司提供担保的，要审查集团公司实际担保能力，防止资金实力和规模往往被夸大的情况。 建立健全信贷信息系统 1、商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。 建立健全信贷信息系统 2、商业银行在对集团客户授信前要查询信息，授信后要录入信息，对集团客户设置风险预警线，各银行间对集团客户信息的提供与查询协助。 银行监管机构需加强集团客户授信业务的监管与服务 国际监管标准 巴塞尔委员会1997年出台的《有效银行监管核心原则》第9条对集团客户授信管理提出要求，指出“银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程序；银行监管者必须制定审慎限额，以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露”。1991年出台的《大额信用风险的计量与管理》提出对一国监管当局对贷款集中和大额风险暴露实施有效监管应包括的内容。 银行监管机构需加强集团客户授信业务的监管与服务 发达国家先进监管经验值得借鉴 ----德国 -