审计与内部控制-内部控制与审计的重要性.pptx
审计与内部控制内部控制与审计的重要性Presentername
Agenda介绍审计基本概念和程序内部控制原则和要求内部控制设计与执行审计与内部控制关系审计与企业风险管理总结
01.介绍审计内控教学
演讲人介绍介绍演讲人身份和职业背景审计师演讲介绍演讲人在审计方面的经验和成就多年审计经验介绍演讲人在企业内控设计方面的专业知识和经验企业内控设计演讲人简介
教学背景与目的审计控制概述审计控制概述和作用财务应用深入探讨会计、财务管理和税务等方面的应用。提高控制水平建立实施内部控制制度课程背景
培训内容和目标审计基本概念学习审计的基本概念，了解审计的意义和目标。内部控制原则学习内部控制原则和执行审计与风险管理学习审计与风险管理的关系，了解如何识别和管理风险。课程目标
02.审计基本概念和程序审计基础介绍
定义与类型审计的定义及类型审计检查和评估的过程O1审计的目标审计目标：发现错误和提供建议O2审计的程序审计程序环节和方法O3审计定义
财务审计关注公司的财务状况和财务报表的准确性声明审计关注公司的声明和承诺是否履行内部合规审计关注公司的内部控制和合规性审计的不同类型审计类型
发现、解决和预防财务风险解决财务风险确保财务报表真实准确保障报表准确性优化财务流程提高管理效率提高管理效率审计的目标与作用审计目标
审计程序环节审计计划编制制定具体的审计目标和计划。1风险评估了解可能存在的风险和可能的影响。2获得审计证据收集和整理相关的信息和资料。3审计程序
03.内部控制原则和要求内部控制基础
0203保护企业的资金、设备、人力等方面的资源。资源保护01促进企业实现经营目标，包括盈利、发展等方面的目标。经营目标实现需要在企业内部进行，需要由管理层和员工共同参与。管理活动保护资源内部控制定义
控制目标介绍02有效实现企业目标确保企业的业务活动得到合理的规划、组织、实施和监督。03合法合规运营遵守法律法规、规章制度和企业内部规定。01保障资产安全保护企业的资产不受损失、浪费和滥用。内部控制目标
内部控制的五个原则内部控制原则之一：文化和风气组织职责明确内部控制原则之一：风险评估和管理风险评估管理内部控制原则之一：有效控制措施活动控制设计内部控制原则
内部控制的要求审计要求保障公司财务状况和信息真实性记录和报告要求保障企业信息准确性和可靠性，为管理层提供决策依据监督和反馈要求确保内部控制有效性和可持续性，提供持续改进动力内部控制要求
04.内部控制设计与执行内部控制体系
明确控制目标针对性设计控制措施制定内部控制制度内部控制制度的认可和执行分配职责和权限职责权限清晰分工合理建设有效的内部控制体系内部控制体系建设
流程规范化可操作性明确流程设计原则制定方案定期检查评估流程执行监督收集分析数据优化流程流程优化和改进流程设计原则与方法内部控制流程设计
定期对内部控制进行评估，确保控制的有效性和可靠性。内部控制评估定期监督与问题整改发现问题及时进行整改，确保问题得到解决。问题及时整改不断完善公司的内部控制流程，寻找改进机会。完善控制流程内部控制执行情况监督
05.审计与内部控制关系审计与内控关系
确保有效可靠内控有效性保障确保内部控制的有效性和可靠性独立验证和评价提供对内部控制的独立验证和评价纠正控制缺陷帮助企业及时发现并纠正问题审计对内部控制的作用
控制缺陷影响审计内部控制不足影响审计结论审计证据不足提高审计效率审计师需要确保公司的财务信息和报告的准确性和完整性。评估控制有效性内部控制的质量和可靠性对审计的成功和有效性至关重要。内部控制对审计的影响
评估内部控制掌握评估内部控制的流程，包括调研、采集证据和编制报告评估流程了解评估内部控制的标准，包括法规、规章和行业最佳实践评估标准了解评估结果的应用，包括制定改进计划和监督执行情况结果应用审计师内控评估
06.审计与企业风险管理企业风险管理
第一步：风险识别与评估全面评估企业潜在风险风险识别风险影响分析风险评估风险管理措施制定应对策略风险识别与评估
风险评估与预测风险评估预测应急措施制定制定应急措施以便在出现风险时能够及时应对。风险监测与反馈风险管理机制制定应对措施风险应对策略
审计风险识别审计通过对企业各项活动进行全面检查，识别潜在风险和隐患，为风险管理提供依据。风险评估与控制审计通过评估风险的概率和影响，确定合适的控制措施，并提供改进建议，帮助企业降低风险。风险应对与追踪审计帮助企业建立风险应对策略和应急预案，定期追踪风险的演变，及时采取措施避免风险的发生。风险管理中的审计作用审计风险管理
07.总结审计与内控回顾
概括性回顾审计与内部控制介绍了审计与内部控制的概念和基本原理审计流程程序详细讲解了审计流程程序内部控制原则要求深入探讨了内部控制原则要求课程回顾
有效沟通渠道审计师和内部审计专家应与管理层建