企业内部控制实施与评价——内部控制规范体系案例解读及实施操作.ppt

企业内部控制规范体系及案例解读.pdf 企业内部控制规范体系及案例解读 ——《企业内部控制规范体系》实施与评价 北京国家会计学院郑洪涛博士后/副教授讲座大纲 CH1 企业内部控制的新特点 CH2 企业内部控制五大目标 CH3 企业内部控制五大要素 CH4 企业各管理层内控职责 CH5 内部控制制度设计 CH6 企业内部控制设计模板美国汽车三大巨头乞求救援 • 美国当地时间2008年12月10 日晚，美国众议院投票通过了向美国汽车业提供140亿美元救援贷款的议案，但在通过参议院批准之前，此项贷款是否

2017-08-26 约字 92页立即下载

企业内部控制体系的实施与评价.ppt 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 高需要行动低监督/重新部署? 中等密切监督/确定和准备中等密切监督/确定和改善影响程度可能性 2.4 风险评估（续）依据企业能够承受的风险系数（风险损失与承受能力的比值）确定风险对策风险对策的四种基本模式规避转嫁承担化解 2.5 风险应对转嫁规避承担化解战略流程技术人员资本市场保险风险组织解决方案财务解决方案制度流程化流程化岗位化控制制度化 2.6 控制流程——描述原则没有明确为制度的内部控制，是小企业的有机组织形式；随着组织结构的扩大，组织的规则必须形

2017-05-22 约1.28万字 64页立即下载

企业内部控制评价的体系的案例分析及其启示.doc 企业内部控制评价的体系的案例分析及其启示　　一、W市A公司内部控制评价体系的案例分析　　W市A公司是一所中外合作经营企业。该公司的直接母公司是A（中国）投资有限公司，最终母公司是A能源有限公司。该公司主要从事能源、环保及相关领域的技术商务咨询和服务等。　　（一）公司内部控制评价体系的构建为了实现对内部控制本身及其执行状况的动态优化和实时监督，A能源有限公司于2004年根据《内部控制——整体框架》（Internal Control-Integrated Frame- 　　work，简称“COSO报告”）和《萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes- 　　Oxley Act，简

2018-10-07 约5.31千字 11页立即下载

企业内部控制规范案例.docx PAGE 1- 企业内部控制规范案例 一、案例背景 (1)某知名企业集团，作为国内行业领军企业，近年来在市场竞争中迅速崛起，业务范围不断扩大。然而，随着企业规模的日益壮大，内部管理问题逐渐凸显，尤其是内部控制体系的不完善，导致了一些重大风险事件的发生。为了加强企业内部控制，防范风险，企业集团决定开展内部控制规范体系建设工作。 (2)在此背景下，企业集团聘请了专业的咨询机构对内部控制体系进行全面评估，并依据我国相关法律法规和行业最佳实践，结合企业实际情况，制定了内部控制规范体系。该体系涵盖了风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等方面，旨在建立健全内部控制机制，确保企业各项经营活动合规、高效、稳健

2025-02-04 约1.69千字 4页立即下载

企业内部控制规范案例.docx PAGE 1- 企业内部控制规范案例 第一章内部控制规范概述第一章内部控制规范概述 (1)内部控制是企业管理的重要组成部分，对于提升企业运营效率和风险防范能力具有重要意义。根据我国相关法律法规，企业应建立健全内部控制体系，确保企业资产的安全、完整和合规。据中国注册会计师协会发布的《内部控制规范》显示，截至2020年底，我国上市公司内部控制有效性得分平均为75.6分，较2019年提高了3.2个百分点。 (2)内部控制规范旨在规范企业内部管理行为，防范和化解经营风险。它包括组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。以某知名制造业企业为例，该企业通过实施内部控制规范，成功降低了生产过程

2025-02-08 约2.17千字 4页立即下载

2025-04-22 约9.64千字 19页立即下载

内部控制基本规范案例与操作1.ppt （2）完整透明的沟通渠道名目繁多的各种会议周报、月报、旬报、业务通报以及名声在外的《万科》周刊形成制度和文化万科的对外论坛比管理制度更加有效完整透明的沟通渠道（客户、合作伙伴、投资者、员工）返回企业应结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。　　内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。概念评估内部控制运行质量的过程 1、内部控制设计和实施的及时评估 2、必要的纠正手段 企业内部控制五大要素(之五:监督) 企业应当指定内部控制缺陷认定

2017-09-20 约6.24千字 33页立即下载

《内部控制基本规范：案例与操作》.ppt 内部控制纵横谈钟朝宏 内部控制基本规范 ——案例与操作 为什么要说内控 “基本规范”与”配套指引” “基本规范”的5个5 5个目标 5个原则 5个要素 50条 5个部门合规、资产、报告、经营、战略全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 7章(总则+五要素+附则) “配套指引”的实施 “配套指引”的结构《配套指引》的结构 1、西方内控的五段路 2、中国的内控之路 3、内控理论 1 西方内控的五段路到源头去，到师傅那儿去 内部控制的五段路内部牵制阶段以“物”为目的；账目核对；设立不兼容岗位女出纳贪污拆迁款250余万元

2017-12-11 约1.29万字 148页立即下载

2025-02-07 约3.75万字 65页立即下载

《内部控制基本规范案例与操作》课件.ppt * 胡萝卜与大棒；恩威并施激励与约束推推拉拉 * 实达电脑：2007年暂停上市。福建的；“从16人到16亿”的传奇；前三大股东各占15%的股权，绝对分散的股权结构 * 有些企业集团的财务部门很厉害，可以开个玩笑说成是“财务部领导下的董事会负责制”。 * 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 * 优缺点、适用性 * 广电企业？医药企业？曹操逃命屠杀吕家 * 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 * * 新华网2006年1月12日： 27岁的女出纳员白艳华，利用其担任北京市延庆县八达

2018-11-22 约1.9万字 152页立即下载

内部控制基本规范案例和操作.ppt * 胡萝卜与大棒；恩威并施激励与约束推推拉拉 * 实达电脑：2007年暂停上市。福建的；“从16人到16亿”的传奇；前三大股东各占15%的股权，绝对分散的股权结构 * 有些企业集团的财务部门很厉害，可以开个玩笑说成是“财务部领导下的董事会负责制”。 * 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 * 优缺点、适用性 * 广电企业？医药企业？曹操逃命屠杀吕家 * 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 * * 新华网2006年1月12日： 27岁的女出纳员白艳华，利用其担任北京市延庆县八达

2018-10-20 约1.9万字 152页立即下载

内部控制基本规范案例与操作.pptx 培训教师：刘晓峰;全国优秀会计工作者选拔方式;理论知识考试（40%）;实际操作考核;内部控制基本规范;特别赠送《内控资料一扫光》！;为什么要说内控; 近10 多年来，中国商界风云诡谲，每隔一两年便有一些庞大而知名的企业轰然倒地。在《大败局》的众多案例中，那些曾经不可一世的企业家们缺乏现实的控制感和控制艺术大概是最为致命的弱项—— 仰融无法控制华晨、唐万新无法控制德隆、顾雏军无法控制科龙、宋如华无法控制托普、李经纬和赵新先无法控制他们一手创办的健力宝和三九，等等，一切悲剧都潜伏着惊人一致的逻辑。;1981 年，当有点口吃的杰克·韦尔奇被任命为GE 新总裁后，他跑到洛杉矶附近的一个小城市去拜

2021-10-06 约1.61千字 152页立即下载

企业内部控制评价的体系的研究.doc 企业内部控制评价的体系的研究　　摘要：内部控制评价，是完善企业内部控制制度并保证其有效实施的重要手段。本文首先就我国内部控制评价缺失的原因进行剖析，然后提出构建企业内部控制评价体系的构想，并通过具体指标实现。　　关键词：内部控制 评价体系 五要素　　《企业内部控制配套指引》于2010年4月正式发布，就标志着我国企业内部控制制度体系已经基本形成了。由于企业内部缺乏公认适用的控制评价体系，导致控制配套在企业实施效果不佳，不能够及时有效地管理企业内部控制。为了能够科学有效地实行内部管理控制，就要建立可行的控制评价体系，成为了我国理论界和实务界亟待解决的问题。　　1 企业内部控制评价

2018-10-10 约2.95千字 7页立即下载

企业内部控制评价的体系之的研究.doc 企业内部控制评价的体系之的研究　　摘要：管理大师德鲁克曾经说过，“无法度量就无法管理”，强调了评价对企业管理的意义。不健全的内部控制系统，必然造成经营管理的混乱，而有了内部控制系统后，若不加以评价，就无法确定内部控制系统是否健全、适用和有效，也无法发现控制上的薄弱环节并针对内部控制系统存在的问题，提出切实可行的改进意见和措施。内部控制评价是一个非常重要的环节，它是内部控制持续改进的一个重要信息反馈渠道。因此，必须将完善内部控制与建立内部控制评价体系结合起来，将内部控制评价与内部控制实践结合起来，在完善、评价的循环中完善我国内部控制。　　关键词：内部控制 内部控制评价体系 评价的实施

2018-10-10 约4.39千字 10页立即下载

企业内部控制评价的体系构建的探讨.doc 企业内部控制评价的体系构建的探讨　　20世纪90年代后期，我国政府开始积极推进内部控制评价的规范化建设，相关监管部门对单位内部控制的建设提出了要求，并制定了相应的规范，但对于企业管理层实施内部控制评价的指导则缺少了应有的力度，直到财政部相继于2008年5月发布《企业内部控制基本规范》（以下简称为“规范”）、2009年1月发布《企业内部控制评价指引》（以下简称为“指引”），对内部控制及其评价的含义、原则、内容、程序、方法和报告等作了相关规定，为我国企业内部控制评价提供了指引。但对目前国内内部控制的评价实践多受限于审计实务，企业内部控制的评价实践没有关注到企业的多样性，各个企业在实施内部控制

2018-10-22 约2.89千字 6页立即下载