财务部操作实务.doc

财务部操作实务 目录 第一节财务部概述及编制结构图 财务部门概述---------------------------------------------------------1-2 财务部的基本任务---------------------------------------------------2 财务部编制结构图-----------------------------------------------------3 第二节财务部岗位职责与素质要求 财务部总监的岗位职责及素质要求-------------------------------3-4 财务部主管的岗位职责、素质要求及工作内容------------------4-5 出纳工作内容及任职资格------------------------------------------5 稽核部查核员日审、夜审岗位职责、素质要求及工作内容5-6 五、 收银员、收银领班岗位职责、素质要求及工作内容----------6 六、 仓库保管员岗位职责、素质要求及工作内容------------------6-7 第三节财务部工作程序 稽核部工作程序-------------------------------------------7-8 餐饮部收银员工作程序----------------------------------8-10 前厅部收银员工作程序----------------------------------10-13 稽核部日审、夜审工作程序----------------------------13-15 五、 成本及应付款组工作程序-------------------------------15 六、 饮食成本分摊程序---------------------------------------15 七、 出纳员的工作程序----------------------------------------15-16 八、仓库管理员工作程序---------------------------------------16 第四节财务部管理制度 财务核算管理制度-------------------------------------17-18 现金管理制度-------------------------------------------18 票据管理制度--------------------------------------------18 四、 财务计划管理制度---------------------------------------18-19 五、资金筹集管理制度-----------------------------------------19 六、财务报销制度------------------------------------------------19 七、成本管理制度--------------------------------------------------19-20 八、商品物资采购管理制度-------------------------------------20 九、仓储管理制度-------------------------------------------------20-21 十、内部稽核制度-------------------------------------------------21 十一、财产管理制度-----------------------------------------------21-24 第五节财务运转表格----------------------------------------------24-29 第一节财务部概述及编制结构图 部门概述 财务部由稽核部、会计部、成本控制部、前台收银部组成，是饭店的核算、 监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定结合饭店的实际情况设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用核算、工资及税金核算。 稽核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性查核部设有专人进行日常审核。 会计部根据两个结账台所提供的收入日报作为核算收入的依据编制饭店月度、季度、年度财务报表的正确、及时地核算和监管饭店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理会计部尚须编制财务预算做好控制工作节约费用降低成本多创利润。通过对饭店应付账款的控制合理分配、运用资金争取