编制发货数量预算.PPT

张长胜 制作 张长胜 制作 编制发货数量预算 发货数量预算是预算期内企业向客户交付产品品种和数量的预算，由销售部门负责编制，储运部门和生产部门予以协助。 （一）发货数量预算的编制方法 1.收集预算基础资料。发货数量预算编制的主要依据是预算期内企业产品发货目标、客户对产品的需求量、预算期的产品订单、以及本企业的产品生产能力等信息资料。因此，需要归集、整理上述基础资料。 2.计算发货数量。要以产品为预算对象，以客户为统计对象，逐一测算客户在预算期内对各种产品的需求数量和需求时间。 3.编制发货数量预算。发货数量预算的主要内容包括客户名称、产品名称、规格型号、销售价格、发货数量和发货时间等。 （二）发货数量预算的编制案例 【例5－1】星光公司设有甲、乙两个生产分厂（简称甲分厂、乙分厂）和销售部、综合管理部、财务部、采购部、储运部、人力资源部、制造部、技术部、工程部九个职能部室。其中：销售部负责公司的产品销售及货款回收；采购部负责公司物资采购；甲分厂生产A产品，乙分厂生产B产品。 星光公司拟订的2012年公司销售收入预算目标为550万元。根据预算编制顺序，销售部门需要首先编制2012年发货数量预算，并将预算期间细化到每个季度。 预算编制过程和编制方法如下： 1.收集预算基础资料。销售部经过市场调研、销售预测，与现有客户及拟开发的新客户进行了沟通、对接，对预算期内客户的产品需求量、需求时间以及产品订单数量有了总体把握；同时与生产部门对接了预算期本企业的资源状况、生产能力、技术水平等自身环境变化。 2.计算发货数量。销售部经过调研、统计、编排，测算2012年发货数量如表5－1所示。 表5－1 2012年发货数量测算表 预算部门：销售部 编制时间：2011年10月12日 序 号 客户 名称 产品 名称 计量 单位 2012年 发货数量 各季度发货数量 1季度 2季度 3季度 4季度 一 × A产品 吨 2500 545 605 660 690 1 红旗公司 － 吨 360 100 90 90 80 2 飞马公司 － 吨 300 70 80 80 70 … … － … … … … … … 二 × B产品 吨 500 110 130 140 120 1 红旗公司 － 吨 100 25 25 25 25 2 飞马公司 － 吨 80 15 20 25 20 … … － … … … … … … 3.编制发货数量预算。销售部根据发货数量测算表，编制发货数量预算如表5－2所示。 表5－2 星光公司2012年发货数量预算表 产品 名称 计量 单位 发货数量 全年 1季度 2季度 3季度 4季度 A产品 吨 2500 545 605 660 690 B产品 吨 500 110 130 140 120 张长胜 制作 张长胜 制作