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财务报销与审批流程规定

一、总则

1.1报销范围与标准

在公司的财务报销与审批流程中，报销范围涵盖了各类与公司业务相关的费用支出。交通费用方面，包括因公出差的机票、火车票、长途汽车票等公共交通费用，以及市内交通的打车费、公交车费等。餐饮费用则是因公接待客户、参加商务会议等产生的合理餐饮支出。标准方面，交通费用根据不同的出差等级和地点有相应的规定，如长途出差的机票标准、市内交通的打车费用限额等。餐饮费用也根据接待对象和场合设定了不同的报销标准，以保证费用的合理性和合规性。

1.2审批权限与流程

审批权限明确了不同金额和类型的报销申请所需的审批层级和人员。一般来说，小额费用由部门负责人审批，大额费用则需要经过更高级别的领导批准。审批流程通常是先由报销人填写报销单并附上相关附件，提交给部门负责人进行初审，初审通过后再提交给财务部门进行审核，财务审核无误后报给相关领导进行最终审批。整个流程需要严格按照规定的程序进行，以保证报销的准确性和合法性。

二、报销申请

2.1报销单填写规范

报销单的填写要规范、准确，包括报销人的基本信息、报销日期、费用项目、金额等内容。报销项目要详细列明，不能模糊不清或合并填写。金额要填写大写和小写，大写金额要与小写金额一致，并且要注明货币单位。同时报销单要附上相关的发票、凭证等附件，以便财务部门进行审核。

2.2附件要求

附件是报销申请的重要组成部分，必须符合相关规定。交通费用报销需要附上有效的车票、机票等凭证，餐饮费用报销则需要附上发票、订餐单等。附件要真实、合法、有效，不得伪造或篡改。如果附件不完整或不符合要求，财务部门有权拒绝报销。

三、费用报销

3.1交通费用报销

交通费用报销时，报销人要按照公司规定的标准和流程进行。要保留好有效的交通票据，如机票、火车票、长途汽车票等，并在报销单上详细注明出发地、目的地、日期、费用等信息。要按照公司的审批流程进行申请，经部门负责人和财务部门审核通过后，方可进行报销。对于不符合规定的交通费用，如超标准乘坐交通工具等，财务部门将不予报销。

3.2餐饮费用报销

餐饮费用报销同样需要遵循公司的规定。报销人要在报销单上详细注明餐饮的时间、地点、人员、用途等信息，并附上正规的餐饮发票。对于因公接待客户的餐饮费用，要符合公司的接待标准和规定，不得超标准报销。同时餐饮费用的报销也要经过部门负责人和财务部门的审核批准，保证费用的合理性和合规性。

四、票据管理

4.1票据的获取与保管

票据是财务报销的重要依据，报销人要及时获取有效的票据。交通票据可以在购票时向售票员索取，餐饮发票要在消费时向商家索要。获取的票据要妥善保管，防止丢失或损坏。同时要注意票据的真实性和合法性，不得使用伪造或虚假的票据进行报销。

4.2票据的审核与报销

财务部门在审核票据时，要仔细核对票据的真实性、合法性、有效性以及与报销申请的一致性。对于不符合规定的票据，如票据金额与报销金额不符、票据日期与报销日期不符等，财务部门将不予报销。同时财务部门要对票据进行分类整理，以便后续的账务处理和档案管理。

五、审批流程

5.1部门内部审批

部门内部审批是报销流程的第一步，报销人要将填写完整的报销单和相关附件提交给部门负责人进行初审。部门负责人要对报销申请的合理性、真实性、合规性进行审核，如发觉问题要及时与报销人沟通并要求其补充或修改相关资料。初审通过后，部门负责人要在报销单上签字并注明审批意见。

5.2财务审核与审批

财务部门在收到报销单后，要对票据的真实性、合法性、有效性进行审核，同时要核对报销金额是否符合公司规定的标准和范围。财务审核通过后，要将报销单提交给相关领导进行最终审批。领导要对报销申请进行全面审查，如发觉问题要及时与财务部门和报销人沟通并要求其解决。最终审批通过后，财务部门方可进行报销支付。

六、报销支付

6.1现金支付

对于小额的报销费用，公司可以采用现金支付的方式。现金支付时，报销人要在报销单上注明领取现金的金额和日期，并签字确认。财务人员要在支付现金后，在报销单上加盖现金付讫章，并将报销单和现金一并归档保存。

6.2银行转账支付

对于大额的报销费用，公司通常采用银行转账的方式进行支付。银行转账支付时，报销人要提供准确的银行账户信息，如开户行、账号等。财务人员要在支付后，将转账凭证和报销单一并归档保存。同时要及时通知报销人转账支付的情况，以便报销人及时核对。

七、特殊情况处理

7.1超预算报销

如果报销费用超过了预算，报销人要提前向相关领导申请并获得批准。在申请中，要详细说明超预算的原因和必要性，并提供相关的证明材料。经批准后，方可进行报销。对于未经批准的超预算报销，财务部门将不予受理。

7.2费用调整与报销

如果在报销过程中发觉费用有误或需要调整，报销人要及时向财