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民营企业资金管理浅析 摘要：随着社会主义市场经济不断发展，民营企业对社会的稳定发展起着举足轻重的作用，同时也是调节经济结构，维护市场竞争活力，提高经济增长的重要基础。但是，民营企业在资金管理方面还存在着许多严重的问题，制约着民营企业的持续稳定的发展。本文针对民营企业资金管理方面存在的问题进行深入的分析，并提出改进民营企业资金管理的一些措施。 关键词：民营企业；资金管理；监管制度 一、引言 民营企业对社会的稳定发展起着举足轻重的促进作用，同时也是调节经济结构，维护市场竞争活力，提高经济增长的重要基础。而资金是民营企业的血液，关系到企业的生死存亡，它是民营企业拥有或者控制的经济资源的一种货币表现形式，是企业进行生产经营活动的基本要素。如果没有足够的资金，企业经营就无法正常进行，企业的经营效益也就无从谈起。因此，如何管理好民营企业的资金，使之满足企业的生产经营的需要，有效地防控财务风险和避免财务危机的发生，是民营企业的管理者尤其是财务管理人员应该十分谨慎的问题。 二、民营企业资金管理存在的问题 （一）、民营企业的资金管理意识淡薄 民营企业在资金管理方面意识淡薄，同时对资金时间价值观念的认识不强，缺乏资金使用是有成本的这样一种观念，对远期现金流量的运作缺乏科学的计划，从而使得资金管理体系也不健全，片面性的追求产量和产值，对高成本的产品不进行合理的风险评估和日常的监控，从而导致企业的资金占用不合理，使企业陷入负债经营的一个恶性循环中，并且加重了财务费用的负担，从而减弱了企业在市场中的竞争能力，使本来就非常紧张的资金状况更加困难，最终丧失企业进一步发展的有力时机。 （二）、民营企业的资金管理混乱，使用效率低下 尽管每个民营企业都制订了资金的使用计划和各项费用的开支计划，，，， （三）、民营企业的预算不科学 许多民营企业虽然有资金预算的工作过程，但大部分的预算管理只是形式，并没有有效的与企业的生产经营活动相结合，起不到相应的约束作用。同时这些民营企业在资金的管理方面上还没有建立和健全预算管理制度，有些虽然是有了预算管理制度，但却没有成为企业生产和经营活动所依据的制度，预算的科学性和考核都存在有一定问题。 （四）、民营企业的财力不足，融资困难 民营企业虽然建立了较为独立、渠道多元的融资体系。但是，融资困难仍然是制约民营企业发展的一个最突出的问题.一方面民营企业的信用等级比较低，资信也相对较差，很难得到银行的信任，获取贷款；另一方面民营企业的融资成本比较高，因为许多民营企业得不到银行贷款的支持，只能向民间借高利贷，致使财务成本加大，亏损加剧。而由于民营企业贷款比较难，生产经营过程中所需资金不足，极大的制约了民营企业的发展。 （五）、民营企业的风险控制能力薄弱 民营企业中相当一部分是属于个体私营性质的，在这些企业中，企业的领导者集权现象非常严重，并且对财务管理的理论方法认识不够，造成财务管理混乱，会计人员独舟难行，想规范管理也很难。一方面管理者认为资金越多越好，资金的使用缺少计划与安排，使资金在运营过程中闲置；另一方面对于赊账资金缺乏有效的管理，造成资金的回拢困难，应收账款的周转缓慢，一旦企业需要大量资金支持进一步发展时，企业缺乏有效的资金投入，从而限制了民营企业的发展。 三、改善民营企业资金管理的对策 (一)建立现代企业制度，健全治理结构。 建立现代企业制度，提高自身素质是解决民营企业贷款难的重要途径。因此，对民营企业要引导资本社会化方向，改变家族式管理方式，吸收现代企业制度和管理制度的要素，具体说就是要通过企业所有权的合理配置，稀释股权，实行员工持股，在所有者、经营管理层、员工之间合理分配股权，在企业内的所有者、经营者和生产者之间建立互相制衡、互相约束的机制，激发每一个员工的积极性。比如飞云实业通过建立现代企业制度健全治理结构，有效地改变了企业利用资金的现状，为企业更快更好的成长提供了有力的支持，同时也大大加强了企业抵御内部资金短缺问题的冲击，提升了企业的实力。 （二）、加强预算制度，提高民营企业资金管理的科学性预算 资金管理是民营企业财务管理的基础，它是从财务预测、财务决策为起点，制订公司的财务制度、编制财务预算、并实施对预算编差的纠正和监控的。主要包括：（1）利用各种财务资料、历史资料和其他各方面的信息，对公司一定时期的财务活动进行科学的预测、分析并决策。财务预测是财务管理的“望远镜”，它连接过去和未来，是资金管理的基础。（2）制定一套符合民营企业实务操作的资金管理制度。通过科学的财务预测，对资金的流转和流向进行事前控制。使民营企业的各部门都有统一的操作模式，便于企业的管理，做到心中有数。 (三)加强民营企业资金管理的内部控制。 加强民营企业资金管理的内部控制要做到以下两个方面：一是建立内部会计控制制度和会计职业道德教育，培养民营企业