会计手工操作报告.doc

 PAGE \* MERGEFORMAT 22 一、【企业概况】 1.基本情况 浙江江滨鞋业有限公司是一家生产型企业，主要产品为皮鞋和运动鞋，会计核算执行财政部颁布的现行企业会计准则、会计制度及税法等有关规定。 单位地址：杭州市复兴路235号 法人代表：李强 邮政编码：310008 联系电话：0571 开户银行：中国工商银行江城支行（地址：杭州市江城路199号） 基本存款账户：1202013209000437698 工资专用账户：1202013209000437699 纳税人识别号：330165711584942 会计主管：张洋 会计：朱燕 出纳：陈红（身份证号码 2.企业会计政策及核算方法 1）该公司经杭州市国家税务局认定为一般纳税企业，增值税税率17%，企业所得税税率为25%。 2）企业存货均采用全月一次加权平均法，加权平均单价计算保留两位小数，材料结存金额倒挤计算得出。 3.相关期初资料 科目余额表 一级科目二级明细科目方向期初余额库存现金借8 000.00银行存款借888 000.00基本存款工行江城支行借 888 000.00应收账款借1 200 000.00杭州市江南贸易有限公司借500 000.00北京市银泰商场有限公司借700 000.00原材料借270 000.00牛皮借130 000.00橡胶借140 000.00库存商品借1 399 000.00皮鞋借639 000.00旅游鞋借760 000.00固定资产借3 613 300.00办公楼借502 000.00机器设备借 295 000.00办公家具借 120 300.00电子设备借196 000.00厂房借2 500 000.00累计折旧贷190 300.00应付职工薪酬贷317733.50职工工资贷229 733.50福利费贷88 000.00应交税费贷34 950.00未交增值税贷9 350.00应交所得税贷25 600.00应付利息工行江城支行贷4 585.00长期借款工行江城支行贷840 000.00实收资本贷5 000 000.00浙江江滨鞋业有限公司贷5 000 000.00资本公积贷140 000.00资本溢价贷1 40 000.00盈余公积贷50 000.00法定盈余公积贷 50 000.00本年利润贷600 731.50利润分配贷200 000.00未分配利润贷200 000.00业务一： 表1-1 投资协议书 甲方：浙江江滨鞋业有限公司 乙方：浙江方圆科技有限公司 甲乙双方在平等自愿、互惠互利，协商一致的基础上，乙方用原材料向甲方投资，该批原材料价值￥1 170 000（含税）。并签订协议如下： 一、该批原材料为乙方合法持有，并提供增值税专用发票。 二、乙方应于2015年11月1日前将该批原材料交付给甲方。 三、出资后乙方占甲方公司注册资本的六分之一，金额为1 000 000元。 四、违约责任（略） 五、本协议一式四份，双方各执二份，盖章有效。 甲方：浙江江滨鞋业有限公司（盖章） 乙方：浙江方圆科技有限公司（盖章） 2015年10月15日 2015年10月15日 表1-2 收料单 第三联 记账联发票号码： NO 编 号： NO0041供应单位：浙江方圆科技有限公司入库类别： 投资入库材料类别：原材料 2015年11月01日收料仓库： 材料仓库编号名称规格单位数 量实际成本备注应收实收买价运杂费其他合 计单价金额牛皮WN-3平米1000010000100.001 000 000.001 000 000.00