会计专业技能抽查.doc

衡阳市中职技能抽考题 建立账套（4分） 1、账套号：008；账套名称：正阳公司； 启用会计期：2014年1月1日 2、单位名称：正阳公司；简称：正阳； 3、记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；按行业性质预置科目； 4、存货、客户、供应商均不分类，有外币核算； 5分类编码方案 会计科目编码级次和长度：4222； 6、权限设制 编号:111考生自己：账套主管，负责审核和记账。 编号:112王静：具有出纳业务的所有权限、总账系统所属凭证类中的“出纳签字”权限。 编号：113宋取：具有总账系统的权限，负责填制凭证。 二、基础设置（30分） 1、总账系统控制参数 选项卡 参数设置 凭证 凭证制单时，采用序时控制(不能倒流)，进行支票管理与资金及往来赤字控制，可使用其它系统受控科目。凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，采用预算控制方式。 账簿 不作改动 会计日历 会计日历为1月1日—12月31日 其他 数量小数位和单价小数位设为2位 部门、个人、项目按编码方式排序 2、部门档案信息 编号 名 称 部门属性 负责人 编号 名 称 部门属性 负责人 1 行政科 管理兼技术 张鹏 2 供销科 供销 张鹏 101 厂办公室 管理 张鹏 201 销售组 销售 王阳 102 财务室 财务 赵强 202 供应组 供应 刘伟 3、职员档案信息 编号 姓名 所属部门 职员属性 编号 姓名 所属部门 职员属性 101 张鹏 厂办公室 负责人 104 宋取 财务室 会计 102 赵强 财务室 会计主管 105 王阳 销售组 负责人 103 王静 财务室 出纳 106 刘伟 供应组 负责人 4、客户档案 客户 编码 客户 名称 客户 简称 税 号 开户行 账号 01 天津西飞公司 津飞 12345 建行 5555 02 北京海达公司 海达 67890 农行 6666 5、供应商档案 编号 名 称 简称 税 号 开户行 账 号 01 北京铸造厂 京铸 11111 工行 7777 02 天津胜利厂 津胜 33333 工行 9999 6、外币及汇率：美元（$），采用月初固定汇率1：7.6，。 7、凭证类别 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 l001，l002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 8、结算方式 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 支票 √ 201 现金支票 √ 202 转账支票 √ 3 其他 9、期初明细数据 科目 编码 科目 名称 账 类 数量 外币 账页 格式 方 向 期初余额 1001 现金 日记账核算 金额式 借 3430.50 1002 银行存款 日记账、银行账核算 金额式 借 927788.00 100201 工行人民币户 日记账、银行账核算 金额式 借 927788.00 100202 工行美元户 日记账、银行账核算 美元 外币金额式 借 1122 应收账款 客户往来 金额式 借 752600.00 1221 其他应收款 个人往来核算 金额式 借 4400.00 1231 坏账准备 金额式 贷 2223.00 1403 原材料 金额式 借 76000.00 140301 铸铜件 数量核算 吨 数量金额式 借 60000.00 140302 电动机 数量核算 台 数量金额式 借 16000.00 1405 库存商品 金额式 借 197500.00 140501 甲A产品 数量核算 数量金额式 借 152500.00 台 借 单价：30500 140502 甲B产品 数量核算 数量金额式 借 45000.00 台 借 单价：15000 1601 固定资产 金额式 借 1990179.00 1602 累计折旧 金额式 贷 265000 2001 短期借款 金额式 贷 100000.00 2202 应付账款 供应商往来核算 金额式 贷 316690.00 2221 应交税费 金额式 贷 116934.50 222102 未交增值税 金额式 贷 79522.00 222106 应交企业所得税 金额式 贷 37412.50 4001 实收资本 金额式 贷 2800000.00 4101 盈余公积 金额式 贷 289050.00 410101 法定盈余公积 金额式 贷 289050.00 4104 利润分配 金额式 贷 62000.00 410401 未分配利润 金额式 贷 62000.00 6601 主营业务收入