审计报告-浙江华友钴业股份有限公司.pdf

审 计 报 告 天健审〔2017〕1898号 浙江华友钴业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华友钴业股份有限公司（以下简称华友钴业公司）财 务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华友钴业公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 1 页 共 85 页 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，华友钴业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了华友钴业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一七年三月三十日 第 2 页 共 85 页 第 3 页 共 85 页 第 4 页 共 85 页 第 5 页 共 85 页 第 6 页 共 85 页 第 7 页 共 85 页 第 8 页 共 85 页 第 9 页 共 85 页 第 10 页 共 85 页 浙江华友钴业股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江华友钴业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部批准， 由 GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE. LTD（以下简称大山公司）、桐乡市华友投资有限公司 (以下简称华友投资)等公司发起设立，于 2008 年4月 14 日在浙江省工商行政管理局登记注 册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007368873961 的营业 执照，注册资本 592,676,632.00 元，股份总数 592,676,632 股（每股面值 1 元）。其中，有 限售条件的流通股份：A股 321,404,632 股；无限售条件的流通股份：A股 271,272,000 股。 公司股票已于 2015 年1月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属有色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钴、铜、镍等产品的研发、