用友ERP成本核算操作手册.doc

作手册成本核算操 成本核算步骤： 总账系统中一、 所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账 存货核算中二、 对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。重新进行存货核算处理。 三、 检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作) 1、 选项 确定取数公式（添加取数部门）-定义费用明细与总站接口 、2． 定义分配率3、 除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配 四、定义产品属性（刷新订单） ）U812定义核算对象（—设置—成本管理． 五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时） 设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数） 六、期初余额调整（平时不用操作） 期初余额调整。调整完毕后，进行记账处理—设置 七、共耗费用取数 数据录入—共耗费用表—取数 八、人工费用取数 取数—折旧费用表—数据录入． 九、折旧费用取数 数据录入—折旧费用表—取数 十、制造费用取数 执行—范围设定—制造费用表—数据录入． 十一、完工产品日报表-取数 完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。若数据不一致，查询原因 十二、月末在产品处理表 数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行 2、拷贝--全选成本中心—执行 十三、完工产品处理表—取数 ）录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致）． 十四、产品材料定额每月变动表 展算子件---全选----执行 副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的 检查、计算—十五、卷积运算． 十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证 对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单） 出现问题处理方式： 1、 错误 帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本 处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算 2、 BOM不准，使用数量为0.0001KG 处理措施：修改子件信息 建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性 3、 工时为零 处理措施：补录工时 建议：及时维护工时信息 4、 参考成本为零 处理措施：补录参考成本 建议：及时维护参考成本 5、 生产订单没有子件（算出来成本为0） 处理措施：删除订单 建议：及时关闭货删除异常订单 6、 将只计算材料成本改为按完工定额倒挤 原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。 建议：修改为完工定额倒挤． 7、 查询到已领数量大于应领数量： 原因：修改子件应领数量 处理措施：红字材料出库单将多余料办理退库 建议：属于正常业务流程，但是该问题遗留时间过长，处于超期状态，建议制造科将此信息及时传递至物管及生产车间 挪料业务8、 挪料单自动生产材料出库单（红、蓝字），现在挪料单多张错误，不知道应该从哪张生 产订单挪到哪张生产订单上 单据未审核、9 挪料单自动生成的材料出库单。 产品办理不及时、 副10 原因：生产车间不知道哪些生产订单有副产品，也没有主动在系统中寻找处理措施：计划科将有副产品的生产订单明细传递至生产车间及物管科，保证副产品退 库及时 存货档案默认生产部门错误、11 有些生产部分非成本中心（生产各工段），成本模块无法归集材料费与制作费等 12、 生产过程当中修改生产订单 下游单据中的自定义项不统一，例如生产部门