现金日记账表格模板.docx

现金日记账表格模板

一、表格模板的设计要点

1.基本栏目

日期：记录每笔交易的日期，确保与实际发生时间一致。

凭证号：记录对应的收付款凭证编号，方便核对。

摘要：简要说明交易内容，如“销售商品收款”或“支付办公费用”。

对方科目：填写交易对方的科目名称，如“库存现金”或“银行存款”。

收入：记录现金收入金额。

支出：记录现金支出金额。

余额：计算每日现金余额，公式为“上日余额+本日收入本日支出”。

2.格式要求

通常采用三栏式设计，包括借方（收入）、贷方（支出）和余额三栏。

可根据企业需求选择多栏式设计，将收入和支出分栏详细记录。

3.账簿形式

根据《会计基础工作规范》，现金日记账需采用订本式账簿，确保账页完整、不易被篡改。

4.登记原则

按经济业务发生的时间顺序逐日逐笔登记。

每日终了，需结出当日收入、支出合计数及余额，并与实际现金库存核对，做到“日清月结”。

二、模板示例

|日期|凭证号|摘要|对方科目|收入（借方）|支出（贷方）|余额|

||||||||

||001|销售商品收款|库存现金|5,000.00||5,000.00|

||002|支付办公费用|办公用品||1,200.00|3,800.00|

||003|收到客户欠款|银行存款|2,000.00||5,800.00|

||004|购买原材料|原材料||3,000.00|2,800.00|

三、使用说明

1.登记步骤

在每日结束时，根据收付款凭证逐笔登记交易信息。

核对账面余额与实际现金库存是否一致。

如发现差异，及时查明原因并调整账目。

2.注意事项

每笔交易需附上原始凭证，确保账目有据可查。

每月月底进行账目汇总，并与总账核对，确保账账相符。

四、常见问题及解决方法

1.凭证缺失或错误

问题：记账时发现凭证缺失或金额填写错误。

解决方法：立即与相关人员进行核对，补齐凭证或更正错误金额，并在备注栏说明更正情况。

2.现金库存不符

问题：账面余额与实际现金库存不一致。

解决方法：进行现金盘点，核对每笔交易的原始凭证，找出差异原因。如因现金收付错误，及时调整账目；如因盘点误差，记录盘点差异并报备上级。

3.栏目填写不规范

问题：摘要或对方科目填写不清晰，导致后续难以追溯。

解决方法：加强出纳人员培训，规范填写要求。同时，建立定期检查机制，确保账目清晰可查。

4.多栏式与三栏式选择

问题：企业业务量大，三栏式表格难以满足需求。

解决方法：根据业务类型和交易频率，灵活选择多栏式或分设收入、支出日记账。例如，将频繁发生的支出（如水电费、员工工资）单独记录，便于管理。

五、模板优化建议

1.自动化工具

借助Excel或财务软件，设置公式自动计算余额，减少人工计算错误。

利用数据透视表功能，快速现金流量分析报告，提高管理效率。

2.备注栏利用

在备注栏记录特殊交易事项，如预收账款、备用金提取等，方便后续查询和审计。

3.权限管理

对于敏感信息，如现金余额，设置权限限制，仅允许财务主管和出纳人员查看。

4.定期备份

为避免数据丢失，定期将现金日记账表格备份至云端或外部存储设备。

六、注意事项

1.账簿安全性

现金日记账作为企业重要财务资料，需妥善保管，避免遗失或被篡改。

账簿的借阅需经财务主管批准，并做好借阅记录。

2.及时更新

随着企业业务发展，表格模板可能需要调整。例如，新增业务类型时，需在表格中增加相应栏目。

3.培训与监督

定期对出纳人员进行培训，确保其熟悉账簿登记规范。

财务主管需定期检查现金日记账，及时发现并纠正问题。

七、表格设计优化

1.格式与布局

分栏清晰：将日期、凭证编号、摘要、对方科目、借方金额、贷方金额、余额等栏目设计清晰，方便查阅。

颜色区分：对于借贷方向和金额，可使用不同颜色标注，如借方金额用蓝色，贷方金额用红色，便于快速识别。

自动计算：在Exc