会计电算化实用教程存货管理子系统.pptx

第十二章 存货管理子系统;教学目标;内容概览;企业为了销售或者生产，通常都需要储存大量的存货，存货在企业资产中的比重很大，占用了企业的大量资金，所以企业都试图在不影响正常生产经营的条件下把库存降到最小，以提高资金的使用效率。存货管理子系统能够对存货的收发进行有效的管理，并加以准确、及时地反映。; 第一节 存货管理子系统概述;存货的核算也因行业不同而有所不同，其中制造企业和商品流通企业具有较大的代表性。存货管理可以分为库存管理和存货管理核算，可以分别运行也可以同时运行。存货管理是采购管理、生产管理和销售管理的枢纽，采购活动增加库存，销售活动减少库存，生产领用减少库存、产成品入库增加库存，因此存货核算管理的好坏直接影响着企业的资产质量、成本和利润的高低。;一、存货管理分析;2.存货价值管理存货的价值管理与库存管理紧密联系，价值管理主要从资金流的角度围绕存货的入库成本、出库成本和结存成本对存货的收发存进行反映和控制。在入库业务中通过各种入库单据反映数量的增加，同时也反映存货成本的增加；在出库业务中反映存货成本的减少；在期末盘点时，反映存货结存成本的变动，不同的是，数量的反映具有单一性，而价值的反映具有多样性，企业可以选择计划成本法或实际成本法进行计价。;二、存货的日常核算;三、存货管理子系统的特点和目标;2.存货管理子系统的目标;四、存货子系统主要功能模块分析; 2.业务单据。包括采购入库单的输入、产成品入库单的输入、其他入库单的输入、假退料单的输入、材料出库单的输入、其他出库单输入、调拨单输入、盘点单输入等。 3.账表输出。包括ABC成本表、存货周转率分析表、存货资金占用分析表、收发存汇总表、超储库存表。 4.自动转账。包括三个子模块：转账凭证设置、编制自动转账凭证和自动转账。 5.系统服务。主要包括对存货子系统相关数据的备份、数据的恢复、系统维护和修改密码等。; 第二节 存货管理子系统的初始化设置;二、基本设置修改基本设置的修改包括：核算方式、暂估方式、销售成本的???算、委托代销成本核算方式、零成本出库选择、入库单成本选择、红字出库单成本、资金占用规划等。其操作步骤是：从[企业门户]—[供应链]—[存货核算]—[初始设置]—[选项]—[选项录入]进入，其界面如图所示。可以对不同的选项进行修改。;三、存货档案的设置 存货档案设置模块的功能是根据用户的需要增加、修改、删除、查询和打印存货档案，并将结果保存在存货档案文件中，为其他的设置提供一个最为基本和常用的信息，为编制采购订单、销售订单、各种出入库单、收发存的登记和输出管理所需要的账表提供数据。;基本设置的内容包括：存货编码、存货的名称、计量单位组、主计量单位组等。存货设置的步骤是：从[企业门户]—[基础信息]—[基础档案]—[存货档案]进入，其界面如图所示。财务人员就可以根据需要输入各种存货的基本信息。;2.成本设置成本设置包括计价方式、费用率、参考成本、最高进价等，界面如图所示。它和控制、其他、质检等相关参数的设置是为了适应存货管理和成本确认的需要。 ;四、仓库档案的设置存货一般是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先要对仓库进行管理，所以仓库档案的设置是系统的重要工作之一。 ;五、计量单位设置存货不仅要进行价值核算，还要进行数量核算，数量核算离不开计量单位。同一种存货可以因不同的包装规格采用不相同的计量单位，这些不同的计量单位之间必须设置主计量单位及它们的转换关系。计量单位设置的内容包括单位编码、单位名称、单位组编码、计量单位组名称及编码等。计量单位被设置好以后就不能进行修改和删除的操作。 ;六、收发类别设置收发类别设置主要是用于设置收存货类别和发存货类别，为输入单据和发存货类别进行统计提供依据。存货因各种出入库业务而随时发生各种的变化，企业就需要对各种出入库业务进行管理和监控，这就需要进行出入库的类型的设置。 ;七、产品结构设置如果企业要通过采购计划计算得出物料需求计划和生产计划所需要的材料数量，就必须设置产品机构，也就是物料清单。他表示产品的组成结构和组成单位产品的原材料与零部件的数量，产品结构的设置应该先对父项进行定义，再定义子项，子项是构成父项的直接的材料或半成品。 ;八、单据设计系统提供了单据的设计功能，用户可以根据企业的需要设计出符合企业实际情况的单据组成形式。单据设计的内容包括单据头栏目和单据体栏目的增删及其布局。比如才后入库单、产成品入库单、销售入库单、材料入库单、盘点单、调拨单等单据，这些单据在企业的运作过程中反映着库存材料的实时状况。 ;九、科目设置科目的设置是系统生成记账凭证的必要条件。系统都提供了自动制单的功能，即可以按照一定的规则自动生成记账凭证，传递到总账系统中。科目设置包