财务管理与作业流程图（全套）.ppt

* * 执行部门 裁决主管 财务 出纳 财务流程基本模型 工作计划或申请单 1、预算 申请 核准 存档 借款单 2、借款 核准 核对 报帐签审单 3、请款 核准 与预算或制度规定核对 发票 及 执行结果 + 转帐传票 4、付款 支付 支付计划及支付方式 主管核准 + 核对 OK 可能存在也可能不存在 * 各部门 财务部 集团财经部 各部门填写资金收支预估包括销货收入、工程款、原材料款、咨询费、工资、维修费等 月资金需求计划签审流程 资金流量计划表 1 3 财务部将前期发生下月到期的应付帐款加入完成下月资金流量表 资金流量计划表 1 3 科长签审 部长签审 副总签审 财经管理部填写提供的资金总额并由部长终审 资金流量计划表 1 存档 * 各部门 总经理 财务部 部门或个人填写借款申请 采购以外的借款签审流程 终审 借款申请单和附件 1 3 科长签审 部长签审 副总签审 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 核算会计核对单据 2000元以上 1万元以上 * 各部门 总经理 财务部 部门或个人填写借款申请 合同借款签审流程 终审 借款申请单和附件 1 3 科长签审 部长签审 分管副总签审 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 借款申请单和附件 1 3 核算会计核对单据 1万元以上 * 工程决算签审程序 施工单位 财务部预决算科 工程部 总经理 审核编制 预决算项目负责人签审 签字 预决算科科长签审 决算书 决算书 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 施工单位决算书 施工单位自检资料 工程施工过程资料 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 终审 部长签审 副总签审 2万元以上 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 副总签审 使用单位等验收资料 * 工程结算报销签审流程 工程部 财务部 决算资料 决算科核对相关资料和工程状况 工程部依据决算等资料填写报帐签审单 报帐签审单 部长签字 结算科长签审 财务部长签审 副总签字 报帐签审单及相关附件 核算会计记帐 发票 1 * 销售结算作业流程 客户 销售部 财务部 营销办核对并开出发票 发票 发车 小票 发运单 监装单 合同 调价表 火车 小票 5 1 3 发票 2 发车 小票 发运单 监装单 3 发票 1 核算会计核对合同价格并确认单据 核算会计开立转帐传票 转帐传票 核算科长终审 核算会计计帐 月底核对销量和应收帐款 月底和仓库核对库存数量和帐 * 各部门 　　　 财务部 申请核准文件 发票或有效支付凭证 对各项单据后结算并填写报帐签审单 报帐签审单 核算会计记帐 一般报销请款签审程序 部长签审 核算科长终审 科长签审 分管副总核准 核算会计核对单据和原请采购单 申请核准文件 发票或有效支付凭证 3000元以上 * 供应部 　　　 财务部 发运单 过磅单 运输发票 入库单 发票 内勤办核对各项单据后结算并填写报帐签审单 报帐签审单 核算会计记入库帐帐 采购结算请款签审程序 2 3 部长签审 核算科长终审 科长签审 副总签审 发运单 过磅单 运输发票 入库单 发票 2 3 报帐签审单 核算会计核对单据和原请采购单 * 相关部门 　　　 财务部 无发票以工资结算请款签审程序 相关部门根据原报批签呈和支付明细表制作工资表并填写报帐签审单 分管副总签审 工资表 支付 明细表 核算会计核对单据 核算科长签审 财务部长终审 原报批 签呈 部长签审 报帐签审单 工资表 支付 明细表 原报批 签呈 报帐签审单 核算会计记帐 3000元以上 * 付款计划安排签审程序 集团总裁　　 　集团财经部 财务部 各请款部门 填制资金需求申请表 资金需求申请表 财