社会保险业务运行内部控制度.doc

社会保险内部控制制度 总则 第一条 为加强社会保险业务管理，统一和规范社会保险业务操作程序，建立健全内部业务运行控制机制，依据《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令259号）、《湖北省社会保险费征缴管理办法》（省政府令230号）、《湖北省社会保险工作若干事项的规定》（省政府令231号）、《湖北省社会保险费基金收支管理暂行办法》（省政府令232号）等有关规定，结合本市实际，制定本制度。 第二条 本制度将社会保险经办业务划分为社会保险登记、申报、核定；缴费记录、信息统计；待遇审核；待遇支付；基金管理；稽核监督等环节。 第三条 社会保险经办机构根据业务运行要求设置工作岗位，明确岗位职责，完善管理制度，建立工作质量考核办法、目标任务考核办法、定期检查通报制度、工作责任追究制度，确保各项业务环节的畅通、快捷、优质、高效。 第四条 本制度适用于全市各级社会保险经办机构社会保险业务运行管理（以下简称“社保机构”）。 第二章 业务经办控制 一、社会保险登记 第五条 社会保险登记环节包括参保登记、变更登记、注销登记、验证和补证。 第六条 用人单位（灵活就业人员）依法申报参加社会保险时，登记环节为其办理社会保险登记，要求其填报《社会保险登记表》和《参加社会保险人员情况表》，并提供该单位的营业执照、批准成立证件或其他核准执业证件及组织机构统一代码证书等资料,按照规定办好社会保险登记手续。 第七条 受理社保登记时，应审核参保单位填报的有关表格和证件、资料，在受理之日起7个工作日内审核完毕并报领导审批。审批后，社保机构留存《营业执照》复印件，为其确定社会保险登记证编码，核发社会保险登记证，建立社会保险登记档案和参保单位数据库及参保人员数据库。未通过审核的，应向单位说明原因。 第八条 参保单位因单位名称、地址、法定代表人等变更或分立时，要求参保单位填写《社会保险变更登记表》，并提供社会保险登记变更申请、工商变更登记表、有关部门或单位批准的变更证明及社会保险登记证等资料，在5个工作日内为其办理社会保险变更登记手续。 第九条 参保单位因营业执照注销、批准解散、撤销、终止等情形时，要填报《社会保险注销登记表》，并提供有关证明资料，登记环节在5个工作日内为其办理社会保险注销登记手续。 第十条 每年对社会保险登记证进行年检，要求参保单位提供社会保险登记证、职工工资发放明细表、参保人数增减变化、缴纳社会保险费情况，并征求有关环节意见，确定审核结果。审核通过后，在社会保险登记证上加注校验印章。 二、社会保险费申报核定 第十一条 社会保险缴费基数每年核定一次。参保单位每年1月20日前到社会保险经办机构申报当年社会保险缴费基数，填写《社会保险缴费工资基数申报核定表》，并经职工本人和法定代表人签字，同时提供单位财务报表和劳动工资报表。经审核合格并报领导审批后，及时办理核定调整手续。 第十二条 社会保险费按月核定。每月20日根据参保单位填报的《社会保险费申报核定表》、《社会保险参保职工增（减）变动申报表》及提供的有关证件和资料，对照年初参保单位申报的参保人数和缴费工资基数进行审核；有增减变化的，须报领导审批。审核合格后，核定其当期应缴数额，开据《社会保险缴费申报核定表》。 第十三条 对未按规定申报的参保单位，按其上年（月）缴费数额的110%确定应缴数额。根据缴费核定结果，每月23日前生成《社会保险费核定征缴汇总表》及《社会保险缴费核定明细表》，报领导审签和盖章后，每月26日前传递地税机关征收。 第十四条 企业、事业单位破产改制，需补缴历年欠费和预缴内退人员、退休人员养老、医疗保险费时，应按有关政策测算并经领导审签。 第十五条 根据核定单位参保缴费情况，为参保人员及时记录参保时间、实际缴费年限和视同缴费年限、当期缴费工资基数和调整后缴费工资基数等信息。对中断或终止缴费的人员，记录中断或终止缴费类型、日期、原因等，并向与单位解除劳动关系的中断缴费人员发放《社会保险接续通知单》。 第十六条 欠费单位发生被兼并、分立、破产、改制等情况时，应主动与欠费单位联系，验证被兼并、分立、破产、改制文件，核定缴费数额，报领导审批后，签订补缴协议。 三、缴费记录 第十七条 参保单位（灵活就业人员）首次参保缴费，缴费记录环节要根据核定传递该单位的参保信息，为其建立缴费台帐和个人帐户。 第十八条 每周到地税机关领取征收票据，按险种分账。医疗保险个人帐户在7个工作日内配置到位，养老保险当月配置到位。补缴的养老保险费，按补缴时间记入当年个人帐户。每笔记录，须有经办人和审（复）核人签字。 第十九条 每年根据缴费人员当年个人帐户记帐额和缴费月数，按规定进行个人帐户利息计算，结合历年缴费累计本息储存额进行结转，记入个人帐户。 第二十条 每年向参保单位或个人发送《基本养