用友财务软件培训试题.讲述.docx

用友软件资格认证考试题 （一） 请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在 2 个小时内完成以下各项工作： 建立该公司 2015 年年度账 进行 2015 年 1 月份账务处理 出纳凭证必须由出纳签字 自制资产负债表 一、单位基本资料： 账套参数 1、账套主管：为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账 操 作 员：陈明：为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必 须由她来填制凭证 王丹：为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。 2、账套信息： 账套名称：双辽市职业中专 账套号： 901 账套路径：采用系统默认路径 启用会计期：2015/1 3、本单位信息： 单位名称：双辽市职业中专 纳税人登记号：110220553300077 4、核算信息： 企业性质：工业企业 行业性质：新会计制度 账套主管：为考生姓名 客户、供应商和存货均不分类，无外币核算 5、编码方案 科目编码级次：42222 6、数据精度：均为二位小数 相关参数：只启用总账和报表系统； 部门：22 客户和供应商往来款项受控于总账系统核算 二、基础信息资料 凭证类别： 记账凭证 指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定 现金总账科目：现金 银行总账科目：银行存款 3、2015 年 1 月 1 日科目设置及余额如下： 科目编码 科目名称 计量单 位 方向 辅助核算 余额 1001 现金 借 150000 1002 银行存款 借 250000 1131 应收账款 借 客户往来 30000 113101 长春车量段 借 30000 1191 其他应收款 借 个人往来 600 １ 119101 李宁 借 600 1241 库存商品 借 数量 1211 原材料 借 124101 A 产品 借 124102 B 产品 借 124103 C 产品 借 1501 固定资产 借 100000 1502 累计折旧 贷 20000 2101 短期借款 贷 100000 2121 应付账款 贷 供应商往来 17000 212101 松南颜料厂 贷 17000 212102 北方机械厂 贷 2153 应付福利费 贷 40000 2151 应付工资 贷 2171 应交税金 贷 217101 应交增值税 贷进项税额 贷销售税额 贷 217102 应交城市维护建设税 贷 2172 其他应交款 贷 60000 217201 教育费附加 贷 60000 2191 预提费用　 贷 2201 长期借款 贷 293600 4101 生产成本 借 3131 本年利润 贷 410101 A 产品 借 410102 B 产品 借 4105 制造费用 支出 5503 管理费用 支出 5101 主营业务收入 收入 5401 主营业务成本 支出 5402 主营业务税金及附加 支出 550301 工 资 支出 550302 福利费 支出 550303 业务招待费 支出 550304 差旅费 支出 550305 折旧费 支出 550306 其他 支出 三、一月份发生如下经济业务： 要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。 ２ 1、1 月 1 日向长春车辆段赊销产品一批 借： 应收账款—应收客户—长春车辆段 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税金——应交增值税（销项税额） 34000 2、1 月 1 日财务部发生业务招待费 1500 元 借： 管理费用——业务招待费 1500 贷：现金 1500 3、1 月 1 日购入松南颜料厂材料一批，价款 50000 元，税金 8500 元，款未付 借： 原材料 50000 应交税金——应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款——松南颜料厂 58500 4、1 月 2 日偿付欠北方机械厂货款 15000 元 借：应付账款——北方机械厂 15000 贷：银行存款 15000 5、1 月 5 日采购部李宁出差借款 借：其他应收款——（李宁） 1000 贷：现金 6、1 月 10 日以银行存款支付前欠松南颜料厂货款 58500 元 借： 应付账款—应付供应商—松南颜料厂 58500 1000 贷：银行存款 58500 7、1 月 15 日购入商品价值 35100 元，货款已付 借：库存商品-----C 产品 30000 应交税金—应交增值税—进项税额 5100 贷：银行存款 35100 8、1 月 16 日购入松南颜料厂材料一批，价款 100000 元，税金 17000 元，款未付 借： 原材料 100000 应交税金——应交增值税（进项税额） 17000 贷：应付账款——松南颜料厂 117000 9、1 月 20 日生产领用材料一批 借： 生产成本----A 产品 50000 ----