关于应收账款查询情况说明书.doc

关于应收账款查询情况说明书 篇一：应收账款说明材料-模板 应收账款情况说明 一、项目概述 （一）甲方单位： （二）项目名称及编号： （三）期末金额： （四）初始项目经理： （五）目前项目经理（负责人）： 二、情况说明 提供审计报告、报表、合同扫描件等相关信息 简要说明形成原因和跟踪计划、预计回款时间、项目延期、服务、质量及资金结算纠纷等情况说明。 签字确认： 欠款经办人 项目负责人 BU单元负责人 篇二：应收账款说明 应收账款说明 一、应收账款管理制度 公司对销售欠款实行分类监督管理，主要包括： 1、销售出库单上备注业务员担保栏，每笔销售欠款均由业务员签字确认。从源 头上就明确业务员对销售欠款负责。 2、制定回款任务考核，对客户欠款清收任务完成进度实行奖励制度，督促业务 员及时回款。 3、定期清欠制度，公司按照分类管理的相关规定，对每个业务员的客户欠款实 行定期清欠考核。 4、超账期客户欠款罚息处理制度 对于超过账期按1-3个月,4-6个月二档分别罚息，1-3个月的按一年期存款 利息罚息，4-6个月的按一年期贷款利息罚息。对于超过账期6个月的停职处理，直到清欠结束。 4、分类管理 （1）商超中的名烟名酒店客户实行现结销售方式，担保欠款不得超过3-7天。 （2）商超中大超市实行批结，按协议每月对账，及时结算。 （3）酒店客户分2类： （a）有协议买点费用客户，按协议执行。对于该客户非买点销售的，销售出库 货款结算按没有协议买点客户要求结算。对于该客户协议买点的销售，一般处理程序是：销售出库先挂记到客户应收账款中即借：应收账款---客户贷：销售收入---客户，月底对账，然后累计到买点费用时将买点销售出库的客户欠款转结到费用中去，即借：经营费用---买点 贷：应收账款---客户 （b）没有协议买点费用客户，公司规定有铺货金额及结账账期，对于铺货销售 一般情况是铺货期间到期结清铺货货款。铺货期间一般为3个月，6个月，12个月，到期公司按规定清欠考核。对于客户结账账期按客户情况不同一般为1-3个月不等，但都不得超过3个月。到期公司按规定清欠考核。 （4）政府及企事业单位团购 政府及企事业单位团购客户欠款按回款任务及账期管理，每月业务员回款 达不到任务的，按完成比列从基本工资扣除进行考核。对于超账期的客户欠款，按公司超账期客户欠款罚息处理制度执行。 二、应收账款账户余额基本情况 1、2011年9月30日公司应收账款余额4，669，114.16元。 2、2011年12月31日公司应收账款余额3，995，747.62元。 3、2012年9月30日公司应收账款余额4，880，033.77元。 4、2012年9月与2011年9月应收账款同比增加210，919.61元 三、应收账款占销售收入比列情况 1、2011年1-9月销售收84元，同期应收账款占比为：23.84% 2、2011年1-12月销售收98元，同期应收账款占比为：12.60 % 3、2012年1-9月销售收24元，同期应收账款占比为：19.90%，同比降低3.94%，说明今年客户应收账款清收好于2011年同期。 四、应收账款账户余额构成情况 载止2012年9月30日，应收账款账户余额4，880，033.77元。 其中： 1、商超客户合计：借方：450431.07 含300家*1248.00铺货陈列374400.00按协议到期结算。其他按账期结算。 2、超市客户合计：借方：595454.23---按协议结算。 3、酒店客户协议买点费用合计1585552.72 其中：848762.65为已支付买点费用的销售出库，按协议到期摊销到费用。 其中：187200.00为150家*1248.00铺货陈列187200.00，按协议到期结算。 其中：549590.07为客户欠款---按账期结算。 4、酒店客户非买点费用合计1167489.55----按账期结算。 5、垫付进xxxx广告抵酒款合计375841.00---按协议到期结算。 6、政府及企事业单位团购合计205265.20---按账期结算。 7、xxxx集团销售保证金合计500000.00 xxxxxxx商贸有限公司 2012年11月5日 篇三：财务(转载于:www.cSSyq.co m 书 业 网:关于应收账款查询情况说明书)情况说明书范文 财 务 情 况 说 明 书 合肥宏达有限责任公司是国有企业，增值税一般纳税人。主要产品有：A产品、B产品和C产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。 一、企业生产经营情况说明： 本公司有两个