会计电算化管理制度.docx

会计电算化管理制度

?一、总则

1.目的

为了加强本单位会计电算化工作管理，规范会计电算化操作流程，保证会计信息质量，提高会计工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本管理制度。

2.适用范围

本管理制度适用于本单位内部涉及会计电算化工作的所有部门和人员。

3.管理原则

遵循合法性、安全性、准确性、及时性和可操作性原则，确保会计电算化系统的正常运行和会计数据的安全、完整、可靠。

二、岗位设置与职责

1.电算主管

-负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，达到合法、安全、准确、可审计的要求。

-根据企业的实际情况和发展需求，制定会计电算化发展规划和管理制度。

-协调电算化系统各类人员之间的工作关系，负责权限的分配及管理。

-定期检查电算化系统的运行情况，对发现的问题及时进行处理或提出改进意见。

2.软件操作

-负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。

-严格按照操作程序使用会计软件，确保会计数据的准确性和完整性。

-及时对输入的会计数据进行备份，防止数据丢失。

-发现软件问题或操作故障时，及时向电算主管报告。

3.审核记账

-负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。

-审核记账凭证的合法性、准确性，对不符合要求的记账凭证，不予审核通过。

-定期核对机内数据与书面资料，确保账账相符、账证相符、账实相符。

4.电算维护

-负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。

-定期对计算机设备进行检查、维护，确保设备正常运行。

-负责电算化系统升级换版的调试工作，及时排除系统故障和解决软件使用中出现的问题。

-负责会计数据的安全保密工作，制定数据备份计划，定期进行数据备份，防止数据丢失和损坏。

5.数据分析

-负责对会计数据进行分析，为企业的经营决策提供支持。

-运用各种分析方法和工具，对会计报表、财务指标等进行分析，撰写分析报告。

-根据分析结果，提出改进建议和措施，协助企业管理层优化财务管理。

6.档案管理

-负责会计电算化档案的整理、装订、保管和查阅工作。

-按照规定的期限和要求，对会计凭证、账簿、报表等电算化资料进行分类归档。

-建立会计电算化档案借阅登记制度，严格控制档案的借阅范围和手续，确保档案的安全。

三、会计电算化系统操作管理

1.系统登录

-操作人员必须使用自己的用户名和密码登录会计电算化系统，不得擅自使用他人账号。

-登录密码应定期更换，妥善保管，防止泄露。

-严禁在未退出系统的情况下，离开操作终端，以防他人非法操作。

2.数据输入

-输入的数据必须真实、准确、完整，符合会计制度和相关法律法规的要求。

-记账凭证的填制应严格按照规定的格式和内容进行，确保摘要清晰、科目准确、金额无误。

-对于原始凭证的录入，应认真核对其真实性、合法性和完整性，确保与记账凭证一致。

-输入过程中要及时进行数据校验，发现错误应及时更正。

3.数据处理

-系统应按照设定的程序和规则对输入的数据进行自动处理，生成记账凭证、账簿和报表等会计资料。

-在数据处理过程中，操作人员不得擅自修改系统参数和程序，如需调整，应经电算主管批准。

-定期对系统进行数据备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放，以防数据丢失。

4.数据输出

-输出的会计资料应符合会计制度和相关法律法规的要求，格式规范、内容准确。

-打印输出的会计凭证、账簿和报表等应进行编号、装订，加盖相关人员印章，妥善保管。

-对于电子数据输出，应进行加密处理，确保数据传输和存储的安全。

四、会计电算化系统维护管理

1.硬件维护

-定期对计算机硬件设备进行检查、清洁和保养，确保设备正常运行。

-建立硬件设备档案，记录设备的型号、配置、购买时间、维修记录等信息。

-对于硬件故障，应及时进行维修或更换，确保会计电算化系统不受影响。