财务规范标准化操作手册(一).pdf

诚信、和谐、创新、卓越

多

某某长江路桥股份总承包公司

财务标准化操作手册

202*.12.31

务实、精、团结、开拓

目录

第一章总则3

第二章财务管理基础标准化4

2.1囱位职责标准化4

2.2相关制度标准化6

2.3管理流程标准化6

第三章业务核算标准化8

3.1日常业务完成时间要8

3.2凭证填制8

3.3账簿登记16

3.4辅助台账18

3.5会计人员交接19

第四章成本结转标准化22

4.1劳务成本预结转22

4.2材料成本预结转22

4.3机械成本预结转23

4.4分包成本预结转23

第五章资金管理标准化26

5.1银行账户的管理26

5.2货币资金管理27

第六章内部控制标准化33

6.1财务会计复核控制33

6.2内部控制管理要33

第七章税收管理标准化35

7.1外出经营登记35

7.2企业所得税的预缴问题36

7.3允许列入成本的往来票据的种类及要37

7.4发票业务的基本知识39

第八章档案管理标准化42

8.1档案管理基础42

8.2凭证装订44

8.3账簿装订45

第九章财经写作标准化47

9.1公文基础47

第十章附录51

10.1会计基础工作规范51

10.2公司福利管理办法65

10.3公司差旅费管理办法69

10.4公司固定资产管理办法72

10.5公司上交款管理办法82

10.6市建委关于分包管理办法84

10.7常用财务管理表格88

第一章总则

第一条为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务

管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》

及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。

第二条公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制

项目、报账制项目及代建项目。核算制项目是指配备完整的财务机

构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。报账制项

目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财

务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。代建项目是指由公司

代为行使指挥部职能的项目部。

第三条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，

以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核

算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营

目标实现。

第四条项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格

执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。

第五条本办法适用于公司所有项目部。

第二章财务管理基础标准化

财务管理基础是一个单位开展财务管理活动的必须具备的条件，

包括人员基础、制度基础以及标准化的岗位流程。

2.1岗位职责标准化

公司根据单位业务需要，安排具有相应资格的会计人员，委派

至项S经理部从事财务管理和核算工作。

（一）核算制项目部设置财务管理部，原则上至少配备二名会计

人员，其中一人担任财务部长。

（二