股份公司交易审批权限管理办法.doc
XX股份有限公司
交易审批权限管理办法
1.释义
1.1审批权限：本管理办法中的审批权限是指：在《公司章程》第一百零七条、第一百一十条规定的董事会权限范围内的具体权属，审批权限由董事会在本管理办法中明确。
1.2关联交易：关联方之间的交易，关联方包括关联法人和关联自然人，其中关联法人包括：
（1）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；
（2）由上述第（1）项法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（3）由下述关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（4）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（5）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（1）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；
（2）公司的董事、监事和高级管理人员；
（3）直接或者间接控制公司的法人或其他组织的的董事、监事和高级管理人员；
（4）上述第（1）、（2）、（3）项所述关联自然人的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（5）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。本附则中的关联方不包括合并报表范围内的母子公司，合并报表范围内母子公司之间的交易不属于关联交易。
1.3日常经营交易：与公司主营业务相关的交易，如采购原材料、燃料、动力，销售商品、服务，及与采购、生产、销售流程相关的业务活动，日常经营交易为公司主要的盈利来源；对于科技类公司，由于技术研发投入是其长期盈利的基础，相关的业务交易也大多属于日常经营活动；日常经营交易的显著特点是发生的频率较为频繁。
1.4非日常经营交易：与公司的日常经营活动关联度不大的交易，在会计计量中通常用其他业务收入、支出，营业外收入、支出等科目反映其交易，交易的结果也大多体现为非经常性损益。
1.5万元：人民币金额，外币交易需要先折算成人民币。
1.6“低于”：不包含本数，“高于”：包含本数；“以内”不包含本数，“以上”包含本数。
2.关联交易的审批权限
2.1关联交易不分日常经营关联交易和非日常经营关联交易；
2.2关联交易的审批权限：
2.2.1总经理审批公司与关联自然人发生的交易金额低于30万元的关联交易；
2.2.2总经理审批公司与关联法人发生的交易金额低于100万元，或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％的关联交易；
2.2.3总经理审批关联交易时，需要抄送知会董事长；
2.2.4关联交易一方若为董事长或总经理时，该关联交易由董事会审批；董事会审批关联交易时，关联董事回避表决，非关联董事不足3人的，提交股东大会审议；
2.2.5公司在连续12个月内对同一关联交易分次进行的，以其在此期间交易的累计数量计算。
3.日常经营交易的审批权限
3.1采购类交易的审批权限
3.1.1采购类交易主要是指公司为开展日常经营需要，采购原材料、燃料、动力，以及采购经营需要的固定资产（如电脑）、无形资产（如办公软件）及其他日用办公低值易耗品等；这类采购交易的特点是一般一年内至少发生一次以上；
3.1.2总经理审批单次交易金额在1000万元以内的日常采购类交易；单次交易金额在500万元以上、1000万元以内的，总经理审批时需要抄送知会董事长；
3.1.3董事长审批单次交易金额在1000万元以上、2000万元以内的日常采购类交易；单次交易金额在1500万元以上、2000万元以内的，董事长审批时需要抄送知会董事会审计委员会；
3.1.4若日常采购类交易暂没有具体交易金额的，总经理需要合理估计金额并按照3.1.2、3.1.3的权限审批；若暂无法估计金额的，由董事长审批并抄送知会董事会。
3.2生产、加工类交易的审批权限
3.2.1生产、加工类交易主要是指与公司日常经营相关，委托生产销售用的商品、委托加工开发用的模具等；这类交易的特点是发生较为频繁，交易完成后转移的是单类别物品，一般不涉及知识产权或其他权利义务关系，如承接整体权利义务的委托经营、受托经营就不属于该类别的交易；
3.2.2总经理审批单次交易金额在1000万元以内且不超过公司最近一期经审计净资产10%的生产、加工类交易；单次交易金额在500万元以上、1000万元以内的，总经理审批时需要抄送知会董事长；
3.2.3董事长审批单次交易金额在1000万元以上、2000万元以内且不超过公司最近一期经审计净资产10%的生产、加工类交易；单次交易金额在1500万元以上、2000万元以内的，董事长审批时