财务管理制度 2014修订版.docx

财务管理制度一、基本制度1.学生会的财务属学生会集体所有，经费主要用于各部门开展活动和学生会本身的日常开支。绝不允许用于与学生会无关的活动或个人开销，禁止随意挥霍挪用活动用款，否则将按有关规定进行严肃处理。经费使用应做到认真预算，节省开支，账目明确。2.各部门分别指定一名同学为部门财务负责人。该负责人对部门的报账事宜承担全部责任。每个部门的票据均交给相应的财务负责人后递交给办公室。票据的经手人均写为各部门的负责人。3.经费大于500元时，活动之前15天内须向办公室提交《财税学院团总支学生会活动预算表》（见附表3，自行打印），办公室经过调整和修订相关项目以后，将活动预算表呈交学院指导老师，审批合格后可向外联提前支取预算，支取前需填写外联领款单（附表2），活动结束后活动部门持有效的《财税学院团总支学生会活动决算书》（后附活动小票，见附表4，自行打印）在一周内找办公室报账。小于500元的活动不需预算、决算，按日常开支处理，具体参照下条。4.小于500元的日常开支原则上由部门或个人先行垫付，凭有正式盖章的发票或收据向办公室报账。发票或收据需在指定时间交于办公室。发票须由部门部长、分管主席团成员签字批准后方可报账，报销后应及时将报销款发放给个人并要求领款人签字。办公室收取票据后，应及时登记，向学院报销。5.所有票据必须符合相关规定，否则一律不予报销。6.办公室每次报账前在内部公布账目明细单，如有疑问，可向办公室咨询并予以核实。7.办公室将于每月的28号将各部门账目情况制作成表格并进行公示。二、具体规程及注意事项1．各部日常开支经学院老师及主席团批准后，由部门或个人先行垫付，并开具有正式盖章（财务专用章/发票专用章）的发票或收据向办公室报账。所有票据格式应符合要求。2.发票或收据原则上需要在规定时间内找办公室报账。符合要求的票据报销后，办公室会在20天左右将报销款发放给部门财务负责人，部门财务负责人在领款是需签字。3.校内购买物品、打（复）印及宣传用品制作：（1）各部到华新或者红艳等学校内超市购买物品时，一律使用现金。【不能使用校园卡，小票上会有显示】 （2）各部到学生实验超市购买物品、到学生广告实验公司制作喷绘、写真等宣传用品可由办公室人员陪同并签单并回收开具的收据，同学生实验超市收据，不作为报销凭证。（3）各部到华新印务打（复）印开具的小票须由各部自行先将小票复印一张后，再到三味堂旁华新印务二楼的校财务室换成收据，并一定要附上一张打印明细单（如：1.XX活动宣传单打印300份 ；2.XX活动资料打印20份等），在换好的收据后面粘贴 复印的小票以及 打印明细单，经办公室确认核实后予以报销。4.书票报销时，一定要附上一份 购书明细单【如：1.《看见》3本 ；2.《假如给我三天光明》2本等】5.车票报销仅限公交车票，出租车票和校车票不予报销（车票后仍需由部长或分管主席团成员签字）。车票数额需合理，数额过大不合理的车票不予报销。6.各部在校外支出所开具发票或收据不符合报销要求的，原则上不予报销。7.活动款项超出预算的部分，未经学院老师批准，办公室一律不予报销。8.由于客观条件限制无法开具票据或票据不合格时，由部长带领相关人员向指导老师说明情况。9.体育场地使用费用一律转账，台球场地除外，不纳入报账范围。三、报销票据的注意事项1.发票（或收据）背面的信息应工整书写并不得遗漏，具体格式见附件一。2.发票（或收据）上字迹清晰，内容完整（时间、所购物品名称、数量、金额、抬头），数字书写无误（附：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、圆），信息必须是复写字迹（即不是直接由笔写上去，而是印上去的）；收据金额的大小写一致，正面数额要与背书数额相一致，盖有公章且能够清晰辨认内容。（如发票或收据表面不清晰，不予以报销。）3.“西南财经大学后勤服务总公司收款收据”后一定要附超市小票（打印复印的小票先复印再换票）。4.定额发票一定要附上明细单。5.一般单张收据金额不要超过100元，同一单位（同一家店）开出的多张收据金额不得超过300元。【同一次报账同一家店各部门相加的总金额不能超过300元】6.凡收到国税发票，必须到国税局网站核对发票相关信息（有效期、状态、发票号等）；核实后，将查询页面截图并打印，附在国税发票后一并上交。（没有截图打印不予以报销）7.礼品发票、食品发票不予报销。8.凡网购商品的发票，必须标明购买物品的发货单，尤其是书票。京东商城、亚马逊商城购买的商品必须保留发货单（抬头写：西南财经大学；内容可写 办公用品 或其他），报账时一并附上。发货单内容类别需与发票商品类别相同，如发票类别为办公用品，则发货单内容不可为食品或礼品。9.以上格式要求，违反任何一点发票（或收据）将不予报销。需在指定时间内将发票（或收据）更改后重新交到办公室审核。四、报账时间说明