二零二五年金融机构大额借款合同审计标准.docx
甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME
甲方：XXX
乙方：XXX
20XX
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RESUME
PERSONAL
二零二五年金融机构大额借款合同审计标准
本合同目录一览
1.审计目的与范围
1.1审计目的
1.2审计范围
2.审计标准与原则
2.1审计标准
2.2审计原则
3.审计程序与方法
3.1审计程序
3.2审计方法
4.审计人员与资质要求
4.1审计人员
4.2资质要求
5.审计时间安排
5.1审计期限
5.2审计时间表
6.审计费用与支付
6.1审计费用
6.2支付方式
7.审计报告与结论
7.1审计报告
7.2审计结论
8.审计结果处理
8.1处理原则
8.2处理措施
9.违约责任与争议解决
9.1违约责任
9.2争议解决
10.合同解除与终止
10.1解除条件
10.2终止条件
11.合同生效与期限
11.1生效条件
11.2合同期限
12.合同附件与补充协议
12.1附件
12.2补充协议
13.合同变更与修改
13.1变更条件
13.2修改程序
14.合同解除与终止后的处理
14.1处理原则
14.2处理措施
第一部分：合同如下：
1.审计目的与范围
1.1审计目的
本合同旨在明确金融机构大额借款合同审计的目的，确保借款合同的真实性、合规性及有效性，防范金融风险，促进金融机构稳健经营。
1.2审计范围
本合同审计范围包括但不限于借款合同签订前的尽职调查、合同签订后的资金使用情况、借款人信用状况、借款合同执行过程中的风险控制措施等。
2.审计标准与原则
2.1审计标准
审计标准依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》及相关法律法规，结合金融机构大额借款业务的特点制定。
2.2审计原则
审计应遵循独立性、客观性、公正性、全面性、连续性和可比性原则。
3.审计程序与方法
3.1审计程序
3.1.1制定审计方案；
3.1.2进行现场审计；
3.1.3收集、整理审计证据；
3.1.4分析审计发现；
3.1.5编制审计报告。
3.2审计方法
3.2.1询问法；
3.2.2审计抽样法；
3.2.3内部控制测试法；
3.2.4审计调查法；
3.2.5审计分析法。
4.审计人员与资质要求
4.1审计人员
4.2资质要求
4.2.1具有注册会计师资格或具有同等专业水平；
4.2.2具有金融机构大额借款业务审计经验；
4.2.3通过相关法律法规和审计准则培训。
5.审计时间安排
5.1审计期限
审计期限自合同签订之日起，原则上不超过3个月。
5.2审计时间表
审计时间表由双方协商确定，并在合同中明确。
6.审计费用与支付
6.1审计费用
审计费用根据审计范围、工作量及市场价格协商确定。
6.2支付方式
审计费用支付方式为分期支付，具体支付时间及比例由双方协商确定。
7.审计报告与结论
7.1审计报告
审计报告应包括审计依据、审计过程、审计发现、审计结论和建议等内容。
7.2审计结论
审计结论应客观、公正，明确指出借款合同的真实性、合规性及有效性，以及存在的风险和问题。
8.审计结果处理
8.1处理原则
8.1.2审计发现的问题应及时整改，确保合规经营；
8.1.3对违规行为应依法追责。
8.2处理措施
8.2.1对审计发现的问题，金融机构应制定整改方案，明确整改责任人和整改期限；
8.2.2对重大问题，金融机构应上报监管部门，并接受监管部门的指导和监督；
8.2.3对违规行为，金融机构应依法进行处理，包括但不限于罚款、停业整顿、吊销许可证等。
9.违约责任与争议解决
9.1违约责任
9.1.1若一方违反本合同约定，应承担违约责任，向守约方支付违约金；
9.1.2违约金数额根据违约