某某大型企业全面风险管理办法.docx

全面风险管理办法 第一章  总  则 第一条  为规范公司全面风险管理工作，积极化解风险，增强竞争能 力，促进公司持续、健康、稳定发展，根据《中央企业全面风险管理指引》及 集团公司相关管理标准，结合公司实际，特制定本办法。 第二条 第三条 本办法适用于公司各部委室、各二级单位及各分（子）公司。 本办法所指“风险”是指未来的不确定性对公司实现其经营 目标的影响。一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律 风险等；也可以能否为公司带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险 (只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。 第四条 本办法所指“战略风险”是指在公司战略管理方面，战略方向 和发展目标选择、产业资源配置、重大投资实施、核心技术创新、主导产品 市场定位等涉及公司中长期发展的宏观决策上，因决策信息、决策选择等 因素影响，给公司整体生存能力带来的不确定性。 第五条 本办法所指“财务风险”是指在公司财务管理方面，资金筹集 运用、成本核算、全面预算、收益分配等管理过程中，因国家财政货币政策 变化、其他类型风险事件发生、内部管理缺陷等因素的影响，给公司现金 流、财务状况、经营成果等经营目标实现带来的不确定性。 第六条 本办法所指“市场风险”指因国内外市场经济环境变化、公司 产品和原料市场供求关系变化等因素影响，给公司资源供给、产品销售等 经营目标实现带来的不确定性。 第七条 本办法所指“运营风险”是指在公司治理结构、生产运营等其 他管理方面，由于内部资源组织分配不适应、执行力差、效率低下，以及自 然灾害等因素影响，给公司集团管控、管理效率等经营目标实现带来的不 确定性。 第八条 本办法所指“法律风险”是指由于公司未按照法律规定或者 合同约定行使权利、履行义务，或者由于外部法律环境发生变化不能适应， QG/CT0099/2015 而对自身产生负面法律后果的可能性。 第九条 本办法所指“重大风险”是指考虑风险转化为事件的可能性、 公司风险偏好，风险转化为事件后对公司发展战略、年度经营目标实现具 有重大影响，需要公司重点管理的风险。 第十条 本办法所指“重要风险”是指考虑风险转化为事件的可能性、 公司风险偏好，风险转化为事件后对公司发展战略和经营目标实现具有重 要影响，需要公司给予关注、相关职能部门重点管理的风险。 第十一条 本办法所指“全面风险管理”是指公司围绕总体经营目标， 通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育 良好的风险管理文化；建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、 风险管理措施，以及构建风险管理组织体系、风险管理信息系统和内部控 制系统，从而为实现风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。 第十二条 本办法所指“风险管理策略”是指企业根据自身条件和外 部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性 标准，选择风险规避、风险控制、风险分散（包括风险转移、风险转换、风 险对冲、风险补偿）、风险承担等适合风险管理工具的总体策略，并确定风 险管理所需人力和财力资源的配置原则。 第十三条 本办法所指“风险规避”是指企业为了免除风险的威胁，采 取企图使损失发生概率等于零的风险应对策略。这是一种不作为、比较消 极的控制风险策略，比较适合危害性风险控制。实施风险规避策略主要有 彻底避免、改变条件、中途放弃三种情况。 第十四条 本办法所指“风险控制”是指企业根据风险应对策略，确保 全面风险管理目标得以实现所采取的，针对企业在实现其既定目标过程中 可能遭遇到的风险而制定和实施的，保证风险应对方案或风险管理策略得 到正确执行的相关措施，包括但不限于内部控制措施。 第十五条 本办法所指“风险分散”是指企业采取风险转移、风险转换、 风险对冲、风险补偿等措施，达到降低风险发生频率、缩小损失幅度的目 的策略。具体是指： (一)风险转移：风险转移的途径主要有控制型非保险转移、财务型非 1 QG/CT0099/2015 保险转移、保险三种途径。控制型非保险转移的手段常用的手段有外包、 租赁、出售等；财务型非保险转移的手段常用的有保证、再保证、证券化、 股份化等；保险是通过投保来使预料以外的的灾难性损失得到控制。 风险转换：指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成 另一个风险。 风险转换的手段常用的有：通过赊销方式将销售收入风险转 换为客户信用风险；企业加大污染治理投资就可能将环保事故风险转换为 成本控制风险；企业增加培训力度将技术滞后风险转换为人才流失风险； 企业发展多元经济将产业结构单一风险转换为业务扩张风险。 风险对冲：通过承担多个风险，使相关风险能够互相抵消的方法。 使用该方法，必须进行风险组合，而不是对单一风险进行规避、控制。如：