全面风险管理试行办法.doc

全面风险管理办法 （2012年12月3日印发） 第一章 总则 第一条 为开展全面风险管理工作增强公司竞争力，促进公司持续、健康、稳定发展，参照COSO委员会ERM框架，制定本办法。 第二条 本办法所称风险，指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。当前公司面临的主要风险可划分为战略风险、财务风险、市场风险、操作风险、项目风险和法律风险等。 第三条 本办法所称战略风险指因各种因素致使公司战略实现存在的不确定性对公司经营目标的影响，导致战略风险的因素有：??? （一）国内外宏观经济政策以及经济运行情况、行业状况和政策、国家产业政策； （二）科技进步、技术创新； （三）市场对公司产品或服务的需求； （四）与合作伙伴的关系，未来寻求合作伙伴的可能性； （五）公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况； （六）与主要竞争对手相比，公司的实力与差距； （七）公司编制战略与规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略的依据的充分性、可靠性； 其他因素。 第四条 本办法所称财务风险指因各种因素致使公司财务状况存在的不确定性对公司经营目标的影响，财务风险可进一步划分为利率风险、信用风险、流动性风险和其他财务风险，导致财务风险的因素有：? （一）市场利率及其波动情况； （二）主要客户、主要供应商的信用情况； （三）公司负债、或有负债、负债率和偿债能力； （四）公司应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率； （五）存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重； （六）公司盈利能力； （七）会计准则、会计政策和会计估计的变化； 其他因素。 第五条 本办法所称市场风险指公司产品和服务的现有和潜在市场中的不确定性对公司经营目标的影响，导致市场风险的因素有：??? （一）潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况； （二）公司产品和服务的价格及供需变化； （三）市场对公司产品和服务的质量评价； （四）现有市场的饱和情况、未开发或未饱和市场的存在情况； （五）新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等； 产品结构、新产品研发； 其他因素。 第六条 本办法所称操作风险指因人员、流程和技术操作等方面的不确定性对公司经营目标的影响，导致操作风险的因素有：??? （一）员工职业道德情况、培训情况； （二）员工的健康状况和精神状态； （三）业务外包安排的合理性； （四）制度完备情况及制度的合理性、可操作性； （五）业务流程的完备性、规范性； （六）设备运行维护情况、健康状态； （七）信息系统运行的一贯性、维护的及时性以及信息系统本身的合理性； 其他因素。 第七条 本办法所称项目风险指项目推进的不确定性对公司经营目标的影响，导致项目风险的因素有： （一）项目管理的科学性、规范性； （二）矩阵制组织结构不足的克服程度； （三）对项目需求的把握程度； （四）项目计划的充足性； （五）项目参与者的配合程度； 其他因素。 第八条 本办法所称法律风险指法律和政策的不确定性对公司经营目标的影响，导致法律风险的因素有： （一）与公司相关的政治、法律环境； （二）影响公司的新法律法规和政策； （三）公司签订的重大合同； （四）公司发生重大法律纠纷案件的情况； （五）公司和竞争对手的知识产权情况； 其他因素。 第九条 本办法所称全面风险管理，指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现全面风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 第十条 本办法所称风险管理基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监察等过程。 第十一条 公司开展全面风险管理的总体目标： （一）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）确保内外部，尤其是股东与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告； （三）确保遵守有关法律法规； （四）确保股东有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； （五）确保股东建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护股东不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第十二条 公司将逐步建立风险管理三道防线，即各业务部门为第一道防线；董事会风险管理委员会和风险控制部门为第二道防线；董事会审计委员会和审计部门为第三道防线。 第十三条 风险管理人人有责：风险控制部门是全面风险管理的首要责任部门；其他部门负责人是本部门开展全面风险管理的第一责任人，其他员工均是全面风险管理的重要参与者，均有权利和义务参与公司全面风险管理工作。 第十四条 公司发展初期，全面风险管理过程中可对市场拓展过程中面临的风险持相对较