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资金管理中心预算管理制度

1.目的

为了建立完善的预算管理体制，有效控制支出，进一步加强资金管理中心内

部预算资金的审批管理流程，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支出的审

批程序，结合本公司实际，特制订本制度。

2.适用范围

本制度适用于资金管理中心预算的编制、审批、执行、监控和考评等工作。

3.预算编制

资金管理中心根据编制时间需要做出年度预算和临时预算两种预算。年末股

东大会上执行董事提出资金管理中心的预算参考性目标，资金管理中心依据预算

参考性目标及执行董事对中心年度预算的总体设想和要求，完成次年年度费用预

算，资金管理中心总经理审核，报交执董办及执行董事审批（年度费用预算每半

年可调整一次）。每月27日前完成次月准确预算编制，经资金管理中心总经理，

提交执董办审核及执行董事审批。

4.预算资金审签人的责任

经办人应如实反映预算资金支出的内容，在预算申请单上签字，对资金支出

的结果负直接责任。

部门总经理对中心的预算资金支出的真实性、必要性和合理性负责，并在此

基础上审核签字，对资金的支出承担全部责任。

执董办主任在审签过程中，应对预算资金的支出提出审核意见和建议，并对

资金支付进行实时监督和控制，。

执行董事对预算编制调整有最终审批权。

财务相关人员在出纳资金时要对各类预算资金支付的合法性、准确性、真实

性、完整性和及时性以及是否属于当期已审批预算范围内进行再次审核，并有权

利退回不合法、不准确、不真实、不完整和不符预算的的支付凭证。

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5.预算支出审批程序

预算内支出审批程序

（1）经办人填写支付审批单并签名

（2）会计人员审核单据及业务的真实、合理、准确、合法等情况，并确定

是否属于当期已审批预算所列范围。

（3）资金管理中心总经理审核

（4）执董办主任审批

（5）出纳付款

超出预算部分支出审批程序

（1）经办人填写预算外支出申请表并签名

（2）资金管理中心总经理审核