浅析银行应收账款供应链融资业务.pdf

2012年第6期I总第184期J 山东纺织经济 浅析银行应收账款供应链融资业务 宋振华 (山东财经大学 山东济南 250014) 摘要：供应链融资作为一项被国内外商业银行广泛关注的创新业务，不但给商业银行带来了新的 市场和盈利模式，而且由于其有效地降低了供应链管理的成本而受到企业界的重视。供应链融资服务的 创新点就是抓住大型优质企业稳定的供应链，以大型核心企业为中心。选择资质良好的上下游企业作为 商业银行的融资对象．这种业务既突破了商业银行传统的评级授信要求，也无须提供抵押质押担保，切 实解决了中小企业融资难的问题。 关键词：应收账款：供应链融资；核心企业 中图分类号：F832．4 文献标识码：B doi：1013969／；．issn．1673-0968．2012．06．007 一、应收账款供应链融资业务背景及概念 中小企业作为一种特殊的企业群体，由于自身 (一)业务背景 规模的限制，融资难已成为中小企业发展普遍存在 随着我国银行业改革和金融创新的深入，银行 的一大困境。中小企业在信贷市场处于不利地位。 间竞争不断加剧，各商业银行纷纷加快金融产品的 其根源在于中小企业信用的先天性缺陷和先天性 研发，以新型授信技术和客户关系管理模式争夺中 规模小，缺乏同大企业相比的信贷融资所必须的信 小企业市场份额。一些银行借助客户供应链中物 息优势。因此，中小企业信用缺陷的途径不能单纯 流、信息流和资金流运行特点，突破传统信贷思路， 从其内部治理结构人手，还应从供应链上中小企业 创造性地推出了供应链金融模式。并率先向大型企 与大企业的分工合作体系上，从大企业在信贷市场 业上下游的中小企业客户群进行推广。该模式突破 的信息优势来弥补中小企业信用缺位，提升中小企 了传统信贷业务的评级授信、抵质押担保、审批流 业的信用水平和信贷能力。应收账款供应链融资模 程等方面的限制，客户准入门槛比较符合中小企业 式解决了这种企业与银行之间的矛盾的客观要求， 的特点，方案设计灵活，适用范围较广，对支持中小 有着极其广阔的市场前景。 企业发展具有重要意义。 (二)发展机遇 (二)业务概念 应收账款融资业务是商业银行的一个全新业 应收账款供应链融资。是指以中小企业对供应 务领域，它对于打通商业信用与银行信用、促进我 链上核心大企业的应收账款单据凭证作为质押担 国会融效率的提高和实体经济的发展大有裨益。但 保物，向商业银行申请期限不超过应收账款账龄的 受政策、法律、市场基础等各种冈素的限制，目前不 短期贷款，由银行为处于供应链上游的中小企业提 同种类的应收账款融资在市场前景和发展空间上 供融资的方式。 存在显著的差异。但结合当前市场需求。应收账款 应收账款供应链融资，一般是为处于供应链上 供应链融资的发展机遇还是比较多的，当前商业银 游的债权企业融资。债权企业、债务企业(下游企 行可着力推动基于应收账款担保的资产支持贷款 业)和银行都要参与其中，且债务企业在整个运作 业务，以推动赊销企业和商业银行的互利共赢。 中起着反担保的作用，一旦融资企业I啪现问题，债 三、应收账款供应链融资业务特征 务企业将承担弥补银行损失的责任。这样银行进一 (一)债务企业益处 步有效地转移和降低了其所承担的风险。 核心企业凭借自己的市场信用，利用银行的支 二、应收账款供应链融资业务发展机遇及前景